盈利時:
借方:本年利潤
貸款:利潤分配-未分配利潤
賠錢的時候:
借:利潤分配-未分配利潤
貸款:本年利潤
盈余公積根據貴公司當年年度利潤表中的凈利潤計提。也就是說，妳的公司要用妳的利潤表中扣除所得稅後的凈利潤，也就是我們通常所說的稅後利潤。根據股東大會決議，只有法定盈余公積(65438+利潤的00%)不需要董事會和股東大會的意見。
提取盈余公積
借:利潤分配-提取法定盈余公積。
-提取任何盈余儲備。
貸款:盈余公積-法定盈余公積
-任意盈余儲備
借:利潤分配-未分配利潤
貸款:利潤分配-提取法定盈余公積
-提取任何盈余儲備。