采購業務流程：
1．請購。業務部門或倉庫管理部門提出采購申請，請購權的分配方式會隨著企業經營性質發生變化，企業本著提高效率的原則安排請購活動。
（1）原材料或低值易品請購。由生產或使用部門根據生產計劃、生產訂單及通知單提出請購單。倉管收到請購單後與庫存核對，確定實際需采購數量。
（2）日常物料或勞務請購。由使用部門直接提出，由本部門主管和財務資金預算主管人員審批，由采購部門采購。
（3）例外事項的請購。不定期發生設備或價值較大資產的采購，經過特別授權指定專門人員提出采購申請。
請購中要編制采購申請單，壹式三份，本部門壹份，壹份財務部門，作為編制采購資金預算的依據，另壹份傳遞給采購部門，作為編制采購實物預算的依據。采購申請單傳遞中要審核批準。
2．采購實施。采購部門首先進行詢價，初步確定供應商的選擇範圍。然後安排競標投標事項，確定供應商。再壹步與供應商簽訂采購合同。最後由采購人員編制采購訂單，確認采購業務。同時采購人員將商品分批運回企業，並監督運輸過程。
3．驗收。驗收部門根據采購訂單及采購合同執行驗收，對商品質量、數量等考察，形成驗收單，驗收單壹式三份，驗收部門壹份，倉管部門壹份，作為入庫和保管的依據，會計部門壹份，作為采購業務核算的原始憑證。
4．會計處理。采購人員將請購單、采購訂單、采購合同和有關憑證及時傳遞給會計人員，驗收部門、倉庫部門和使用部門將驗收單、入庫單交轉會計部門，會計人員編制記賬憑證，復核後交會計主管根據復核和審核後的憑證編制匯總表，並登記總賬和明細賬。
1.2 付款業務流程
付款業務程序大致包括申請、審批、資金支付、會計記錄和資料保管。采購部門提出付款申請，會計部門從兩條線處理該業務，壹是出納人員的付款流程，二是會計人員的核算流程。
1．付款流程。（1）相關人員審核供應商發票；（2）出納人員根據審核後的供應商發票支付款項，在付款憑證後附付款支票、采購訂單、驗收入庫單、供應商發票；（3）出納人員編制付款記賬憑證，並進行審核；（4）根據記賬憑證編制記賬憑證匯總表，並據以登記銀行存款日記賬。同時與采購部門***享原始憑證，采購部門登記采購明細賬。
2．會計核算流程。（1）會計人員根據采購部門申請確定科學、合理、有效率的結算方式；（2）根據結算方式確定采購業務形成的負債；（3）根據出納人員付款情況編制記賬憑證，並傳遞給相關部門審核；（4）會計主管依據審核後的記賬憑證編制匯總表，並據以登記總賬和明細賬。（5）定期與采購付款有關的總賬和明細賬核對；定期將應付賬款明細賬和供應商提供的發票核對。