2.每張發票或收據背面(火車票、機票除外)，必須有“經辦人”和“部門負責人”簽字，並填寫“費用報銷單”、“差旅費報銷單”或“招待費審核單”。所有報銷單據都要按照財務人員的要求認真附在報銷單上，經財務審核後，由總經理(或其授權人)制作。對於購買辦公用品等實物發票，需要另壹個質量“驗收”簽字；對於外購材料的發票，只有經質量“驗收”和“倉庫管理”人員簽字，並附有倉庫管理人員出具的入庫憑證(材料收據或收據)，會計才能接受核銷報告；對於大宗或貴重材料或辦公用品的采購，發票必須附有“請購(或生產)單”和審批手續完備的訂貨合同。對於已報銷結算的發票和收據，出納必須立即加蓋“現金支付”、“銀行支付”或“已審核”的印章。
三。總經理可根據業務性質和額度授權，被授權人在授權範圍內審批報銷單據，並與被授權人共同承擔相應的經濟責任。總經理因出差或休假離開公司壹周以上(含壹周)時，財務審批需書面授權，授權人在授權範圍內承擔相應的審批權利和責任。
四、在市內或出國出差的費用報銷，當事人應在所有發票單據背面簽字或蓋章，並按時間和費用類別填寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”，再按報銷審批程序進行報銷。多張費用報銷單多張費用報銷單、差旅費報銷單或招待費審核單的，填寫“費用憑證申報匯總表”進行審批。
費用報銷流程圖:
分步:粘貼單據，填寫報銷單，進行初審、復審、審批。
負責人:報賬部主管會計和財務的總經理。
描述:
1.每份報銷單據的背面都應由代理人簽名。除娛樂發票憑證外，還應註明費用用途，打車票還應註明出發地和目的地；
2.報銷招待費的發票和單據，並填寫《招待費審核表》；報銷與差旅相關的交通費(長途交通費、當地交通費)、雜費(指訂票費、機場建設費、保險)、住宿費，填寫《差旅費報銷單》；購買材料和材料的發票單據不需要填寫費用報銷單；除以上三項外的所有單據均填寫“費用報銷單”辦理報銷審批手續；
3.報銷銷售人員的招待單據(包括餐飲、禮品等形式)應附有招待人的詳細準確信息，包括姓名、單位、職務、聯系電話、家庭住址等。，以及壹份經批準的“客戶接待安排及預算申報表”。
五、員工出差、工作等借款，應填寫壹式三份的借款單，借款壹般要有資金使用預算(對實行營銷費用定額供應的，填寫借款單前應先填寫《營業外支出借款申請表》)，並辦理統壹審批手續。申請人申請簽字，部門負責人、財務總監審核，總經理(或其授權人)批準。會計、出納人員根據審批後的借款單付款，第壹聯作為付款會計憑證入賬，第二、三聯由財務部留存備查。借款收回或報銷結算時，會計在原借款憑條第二聯、第三聯上簽署報銷結算記錄後，將第三聯退還原借款人，第二聯與發票等原始憑證壹並入賬。
六、公司支付供應商的欠款或其他應付款及出納收取備用金時，應填寫現金/銀行請求單，並做好簽字手續。出納領取備用金的申請由出納填寫，財務主管批準；支付供應商欠款或其他應付款項的付款申請，由經辦人員填寫，經部門負責人、財務總監、總經理(或其授權人)批準。
七、出納收到貨款和其他物品的現金或銀行存款時，必須出具收據，並加蓋財務專用章和出納印章及“現金收據”或“銀行收據”章。未收到現金或銀行存款，不得開具收據。出納員應該按照收據號碼的順序登記現金日記賬。收據存根不得遺失。年度終了，應將收據存根送交會計存檔。
八、公司支付現金，會計人員應逐筆填寫“現金支出憑證”，經財務主管簽字後送出納辦理支付。會計每月出具的“現金支付憑證”必須連續編號。當月的數字不得中斷或重復。
九、出納必須嚴格審核“現金支付憑證”及其所附的發票、收據等原始憑證。付款後，出納應及時在“現金支付憑證”及其所附原始憑證上加蓋“現金支付”印章。
十、出納人員應按照“現金支付憑證”的順序，按順序編號進行登記。每天下午上班前半小時，要完成當天所有現金和銀行存款的進出交易，清點庫存現金，不能出現白條到倉現象。同時填寫“現金及銀行存款收支日報表”，經財務主管和公司總經理審核後，於次日上午9: 00前報送總經理和控股集團公司財務部。出納應在16前和每月下半月前編制好每月上半月和下半月的現金和銀行存款收付報表，連同所有憑證壹起送會計進行核對和賬務處理，確保公司每天結賬。報銷單流程圖如下:(略)
十壹、出納應建立銀行存款日記賬，如實登記每筆進出款項，每月及時與銀行核對。如公司賬面余額與銀行對賬單余額有差異，必須逐壹查明原因，每月編制“銀行對賬表”調整。財務主管應每月對出納的現金收支和銀行存款收支進行全面檢查，並填寫“現金和銀行存款收支檢查表”，確保核對無誤。
十二。辦公室現金收支管理
企業會計應對辦公室現金收支的每個環節進行會計監督。辦公室人員的所有費用單據必須在每個月底匯總，經出納和總監審核後送回公司財務部。財務部負責辦理審核手續，將報銷款匯給辦公室出納，由辦公室出納負責支付具體費用報銷人，並取得相應的付款憑證。
13.公司支付給辦公室人員的業務費、銷售折扣費，按照規定的審批程序，由營銷中心主任審核、銷售會計審核、財務總監審核、總經理(或其授權人)批準。
十四、公司將當地辦事處的業務費用和銷售折扣費用以“異地活期儲蓄”的形式支付給當地辦事處的出納。
15.辦公室出納收到款項後，應按公司規定將款項支付給業務員，並將業務員收到款項後簽字的《現金支出憑證》原件寄回公司財務部。公司會計憑業務員簽字的“現金支付憑證”進行賬務處理。
16.每月月底，辦事處出納應向公司財務部門填報本月辦事處營銷資金報表、費用匯總表和各成員財務收支明細表，真實詳細地反映辦事處的收支情況。公司財務部登記各辦事處營銷人員(出納)的資金借用和使用備忘錄，並與辦事處出納核對雙方的對賬單，使其雙份。對於沒有設立辦事處但長期在外地出差的營銷人員，財務部和營銷人員要填寫相應的表格，相互核對，做到壹致。
17.對於未設立辦事處但長期在外地出差的營銷人員，公司財務部門根據營銷人員審批的借款單將款項匯入營銷人員的活期儲蓄卡，營銷人員收到款項後應立即將收款確認函傳真回公司財務部門。
十八、公司財務部根據營銷費用政策審核營銷人員貸款。營銷人員必須按照財務報銷制度的要求粘貼費用單據，簽名，註明各種情況，填寫報銷單，並將報銷單寄回公司財務部，方可申請下壹筆付款。在收到上壹筆貸款的報銷單據之前，財務部不得將下壹次營銷活動(差旅費或業務活動)的貸款資金匯給營銷人員。
十九。特殊規定:
1.公司所有人員及符合公司費用報銷標準的費用單據及時辦理財務報銷手續，當月發生的費用單據當月報銷結算。對於月末發生的費用單據，允許在次月5日內按財務規定辦理報銷手續。財務部有權不報銷過期的費用單據。
2.從專項基金或備用金中借用的費用不按規定時間和程序報銷的，財務部有權從其當月及以後月份的工資中扣除借用的款項。
3.員工因換崗、長期休假或集團內部工作調動等原因離職的，因原崗位需要借用的財物必須在壹周內移交給換崗人員或歸還給物業管理部門，並辦理好交接或歸還手續。否則，財務部有權從其每月或以後的工資中扣除所借財產的原金額。財務報銷審計系統