應交稅費-應交增值稅(進項稅)3.4
貸款:銀行存款23.9
2.借:原材料20.5
貸款:材料采購20.5
3.借方:應收票據23.4
貸款:主營業務收入20
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)3.4
4.借方:主營業務成本10。
貸:庫存商品10
5.借:材料采購100
應交稅費-應交增值稅(進項稅)17
貸款:銀行存款117。
6.借:原材料100。
貸款:材料采購100
7.借方:庫存現金1.85
銀行存款
貸款:主營業務收入5
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)0.85。
借:庫存現金4.36
銀行存款
貸款:主營業務收入8((4.36+5)/1.17)
應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)1.36(8*0.17)
借:庫存現金2.34
貸款:主營業務收入2(2.34/1.17)
應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)0.34(2*0.17)