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財務會計答疑,編制會計分錄,計算未分配利潤余額。謝謝您們。

所得稅=(200-50)* 25% = 37.5萬元。

借:所得稅費用37.5萬元。

貸:應交稅費-應交所得稅37.5萬元。

借方:本年利潤37.5萬元。

貸:所得稅費用37.5萬元。

結轉本年實現的凈利潤。

借方:本年利潤1625000。

貸:利潤分配-未分配利潤1625000

結轉後待分配未分配利潤= 1625000-500000 = 1125000元。

按規定分配利潤:

借方:利潤分配-提取法定盈余公積112500。

-提取任何盈余公積56250

-應付利潤:50萬英鎊

貸:盈余公積-法定盈余公積112500。

-任意盈余公積56250

應付股息500000

將利潤分配其他明細科目的余額全部轉入未分配利潤明細科目:

借方:利潤分配-未分配利潤668750

貸:利潤分配-提取法定盈余公積112500。

-提取任何盈余公積56250

-應付現金紅利50萬。

20×8年末“利潤分配-未分配利潤”科目期末貸方余額為:1125000-668750 = 456250元。