江門鴻運會計

1)首先，財務人員對利率的理解是錯誤的。壹般貸款的利率就是年利率，也就是常說的年化收益率。2%的現金折扣意味著如果妳在20天內付款，妳可以享受2%的折扣。這個貼現應該是(2%/20天)=36%，相當於年利率36%。這已經是。

另外，所有的基金都有壹個時間價值問題，但是這個現金折扣只有20天，時間價值基本無法計算。

當然，如果實際情況是短期借款月利率10%，那麽借入資金進行現金貼現顯然不劃算。

2)放棄這個現金折扣的成本，即機會成本為36%/年。

3)如果不得不放棄現金優惠，付款時間簡單，就是壹個字延遲。拖延的時間越長越好。前提是不會大範圍影響企業的信譽，或者不會影響企業在該供應商或其他供應商處繼續賒購。

原因很簡單，因為已經拿到了貨，不會影響目前的持續生產，節省下來的資金可以用在更緊急的地方，比如先解決工人的工資，讓生產線上的工人安心。