壹、細細查找會找到不平衡的地方。
1、查找數據出錯的科目,如果試算不平衡沒有辦法啟用賬套。
2、可以用期末減期初數差額,根據期初數據查找是否錄入錯誤。
3、看壹下損益類科目期初數據和期間數據是否錄入準確。
4、可以看壹下利潤分配科目是否出現錯誤。
二、期初余額試算不平衡不可以記賬是因為因為期初數不平,記完賬的報表依然是不平衡的。
在初次使用賬務處理子系統時,應將經過整理的手工賬目的期初余額錄入計算機。若企業是在年初建賬,則輸入的期初余額就是年初余額。若企業是在年中建賬,則應輸入建賬月份的期初余額和年初到此時的借貸方累計發生額,系統會自動倒算出年初余額。
例如,某企業2000年4月開始啟用總賬系統,那麽,應將該企業2000年3月末各科目的期末余額及1-3月的累計發生額計算出來,準備作為啟用系統的期初數據錄入到賬務處理子系統中,系統將自動計算年初余額;若科目有輔助核算,還應整理各輔助項目的期初余額,以便在期初余額中錄入。
擴展資料:
期初余額反映了以前期間的交易和上期采用的會計政策的結果。期初余額應以客觀存在的經濟業務為根據,是被審計單位按照上期采用的會計政策對以前會計期間發生的交易和事項處理後的結果。期初余額與註冊會計師首次接受委托相聯系。
廣義地講,註冊會計師無論是首次接受委托對被審計單位的財務報表進行審計,還是執行連續審計業務,都會涉及期初余額審計。但在連續審計業務中,註冊會計師在當期審計中通常只需關註被審計單位經審計的上期期末余額是否已正確結轉至本期,或者是否在適當的情況下已作出調整或重新表述,很少需要再實施其他專門的審計程序。
百度百科-期初余額