借:原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅)
貸款:銀行存款
(應付賬款、票據)
2、生產領用材料
借:生產成本
生產費用
管理費用
貸款:原材料
3、工資的分配
借:生產成本
生產費用
管理費用
貸款:應付款-工資
4.福利基金的提供
借:生產成本
生產費用
管理費用
貸:應付職工薪酬-福利費。
5.支付工資
借:應付款-工資
貸款:銀行存款(庫存現金)
6.平時車間費用
借:制造成本
貸項:庫存現金
7.月末結轉
借:生產成本
貸項:制造費用
8.結轉成品
借:庫存商品
貸:生產成本
9.銷售商品
借方:銀行存款(應收賬款、應收票據)
貸款:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
10，結轉銷貨成本
借方:主營業務成本
貸款:庫存商品
11，繳稅
借:營業稅及附加
貸款:應交稅費-城建稅
-教育附加費
-地方教育附加費
12，工廠費用結轉
借方:本年利潤
貸款:管理費
13.發生貸款利息。
①支出
借:財務費用
貸款:銀行存款(庫存現金)
②收入
借:銀行存款(庫存現金)
貸款:財務費用
14，各種收入結轉
借方:主營業務收入
其他營業收入
產量
非營業收入
貸款:本年利潤
15，結轉各種費用
借方:本年利潤
貸款:主營業務成本
其他運營費用
主營業務稅金及附加
管理費用
銷售成本
財務費用
非業務支出
16.繳納所得稅。
借方:所得稅費用
貸款:應交稅費-應交所得稅
17，結轉所得稅
借方:本年利潤
貸項:所得稅費用
18，凈利潤結轉
①利潤
借方:本年利潤
貸款:利潤分配
②損失
借:利潤分配
貸款:本年利潤