1.日期
“日期”欄應填寫登記賬簿的會計憑證上的日期。現金簿壹般根據會計憑證登記，所以這裏的日期是會計憑證編制的日期。不能填寫原始憑證記載的經濟業務發生或完成日期，也不能填寫賬簿實際登記日期。
2.憑證號
“憑證名稱”欄應填寫記賬憑證的種類和編號。如企業采用通用憑證格式，根據會計憑證登記現金賬簿時，應填寫“X號”；企業采用專用憑證格式，根據現金收入憑證在現金簿登記時，填寫“收入X”。
3.摘要
“摘要”欄簡要說明入賬的經濟業務內容，力求簡明扼要。
4.對應主題
“對應科目”欄應填列會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目，以反映庫存現金增減變動的來龍去脈。
5.借貸
“借方金額”欄和“貸方金額”欄應根據有關憑證中記載的“庫存現金”科目的借款方向和金額填列。
6.保持平衡
“余額”欄應根據“我行余額=我行余額+我行借方-我行貸方”的公式計算填列。壹般情況下，庫存現金沒有貸方余額。因此，現金賬簿的余額欄前不打印借方方向，余額方向默認為借方。如果由於入賬順序等特殊原因，在登記現金賬簿的過程中出現貸方余額，則在余額欄中用紅色登記貸方余額，表示貸方余額。
銀行日記賬應註意的問題
1，及時記賬，做到日清月結，經常核對，賬物相符。
2.每月至少定期與會計核對壹次現金。
3.定期去銀行拿對賬單，做銀行存款對賬表，和銀行存款對賬。
4.核對每筆報銷的發票金額和真實性，避免錯賬和假票。
5.如果日記賬錄入錯誤，用紅筆在手工賬中把錯誤的那壹行雙行，相當於把這個記錄取消，然後在後面用藍筆登記正確的。
銀行日記賬零余額登記法
存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收入和支出的特種日記賬。存款日記賬必須采用定制賬簿，其賬頁格式壹般采用三欄式:收入* * *借方* * *，支出* * *貸方* *和余額。銀行存款收入的金額應根據有關現金支付憑證進行登記。
每日營業終了，應計算並登記當日的銀行存款總收入、銀行存款總支出和賬面余額，以便核對和監督收支情況，避免現金的發生，便於定期與銀行對賬單核對。
零余額賬戶分為基本支出和項目支出，支出下有多個功能分類。而銀行日記中零余額賬戶的資金使用金額只有壹條記錄，不需要按照不同的功能進行分類。
記賬時按時間和憑證號排列憑證，先按時間，當天再按憑證號。整理後，按順序登記收支明細。
分類記賬的話，是無法和賬戶對賬的，因為電腦裏零余額賬戶的金額是壹個賬本，所以收入支出都在壹起。如果不需要與國庫網電腦中的支出明細進行對賬，可以直接使用國庫網零余額賬戶的金額余額與公司日記賬余額進行對賬。