如題經核對：
1、企業賬中（4）支付下季度房租16000企業已記付，銀行未付。（5）收到銷貨款轉賬支票9700，企業已記收，銀行未收；（6）開出支票支付日常零星200元，企業已付銀行未記付。
2、銀行賬中（1）結算銀行存款利息7920，銀行已收企業未收；（4）銀行為企業代付水電費13200，銀行已付企業未付；（6）代收外地企業匯來的貨款14000元，銀行已收企業未收。
二、第二步，編制銀行存款余額調節表。分企業銀行存款日記賬和銀行對賬單兩部分，將上述未達賬項逐個填入表中，計算調整後期末銀行存款的實有數。
1、調整企業銀行存款日記賬。31日賬戶余額251860+銀行已收企業未收（7920+14000）-銀行已付企業未付13200＝260580
2、調整銀行對賬單。31日對賬單余額267080+企業已收銀行未收9700-企業已付銀行未付（16000+200）＝260580
三、調整後余額相等，結果表明銀行存款日記賬沒有錯。但銀行存款余額調節表只是為了核對賬目，並不能作為原始憑證據此更改銀行存款日記賬的記錄。未達賬項要等下個月收到相關的憑證後才能入賬。