借方:生產成本/管理費用。
貸款:應付款-工資
2.發工資的時候
借方:應付款-工資(應付工資)
貸:庫存現金/銀行存款(已發工資)
其他應付款-社保/醫療等。(預扣和匯出金額)
其他應付款-住房公積金(代扣金額)
應交稅費-應交個人所得稅(代扣代繳金額)
3.企業繳納的五險壹金計提。
貸款:其他應付款-社保/醫療等。
其他應付款-住房公積金
4.繳納五險壹金
借方:其他應付款-社保/醫療等。
應交稅費-應交個人所得稅
貸款:銀行存款