費用報銷分錄如下：
當在取得費用報銷單時，比如：行政部門購買的辦公用品在填寫完費用報銷單且獲得批準簽字後，通常是通過費用報銷單和發票進行入賬，其會計分錄為：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進項稅）——如果是壹般納稅人企業，取得增值稅專用發票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
費用是企業生產經營過程中發生的各項耗費。企業直接為生產商品和提供勞務等發生的直接材料、直接人工、商品進價和其他直接費用，直接計入生產經營成本；費用包括成本費用（主營業務成本、其他業務成本和營業稅金及附加）和期間費用（管理費用、銷售費用和財務費用）。
差旅費的報銷流程和核算內容：
報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單——直屬上級審查分管副院長核準財務人員審核——出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核並對此負責。
核算內容
1、用於出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、夥食補助費及其他方面的支出。
2、壹般情況下，單位補助出差夥食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差夥食費。
3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。
出差補助有相關文件規定的，各地補助標準不壹樣。