(1)現金收支
1，兌現
根據會計崗開具的收據(銷售會計開具的發票)收款——核對收據開具的金額無誤、文字與數字相符、經辦人簽字——在收據(發票)上簽字並加蓋財務結算章——將收據第二聯(或發票聯)寄給付款人——用記賬聯登記現金日報表——登記賬單並轉登記簿——→
管理費用過帳(其他應收款)
銷售會計崗(付款)
成本會計崗(加工費、材料費)
註:(1)原則上只有收到現金才能開具收據。如果收到銀行存款或賬戶時需要收據，核實收據上已寫“轉賬”字樣，然後加蓋“轉賬”章和財務結算章，並登記票據轉賬登記簿，傳遞給相應的會計崗位。
(2)隨著工資的發放，工資固定資產崗會開具沒有付款人簽字的收據。
2.現金付款
(1)費用報銷
核對各會計崗位發出的現金支付憑證金額與原始憑證相符→核對並督促收款人簽字→按會計憑證金額支付→在原始憑證上加蓋“現金已付”章→登記現金日記賬→及時將會計憑證送主管崗位復核。
(2)支付勞動及福利費用
憑人力資源部出具的費用憑證支付(包括車間工資差額、現金支付、獎金等。)→→在費用憑證上加蓋“現金支付”章→登記現金日記賬→登記賬單並轉到登記簿→將費用憑證連同賬單轉到工資福利崗進行接收和認證。
3.現金存取和存儲
每天早上寫壹張現金支票(或用建行存折提取現金)——安全妥善保管現金，準確支付現金——及時盤點現金——下午3: 30根據手頭現金余額送到銀行。
註意:(1)下午下班後現金庫存要在限額內。
(2)在銀行提取現金和將現金送到銀行時，壹定要通知安全人員的隨行人員，註意保密，確保資金安全。
4、管理現金賬簿，做到日清月結，並及時與微機賬戶核對余額。
(二)銀行存款的收付
1，白銀收藏
(1)整理銷售會計發來的支票、匯票→核對填制賬單→早上上班時交主管背書→送司機記賬、收條→整理銀行回單→將第壹聯與收條粘貼在壹起→在微機中編制收條登記表並享用→打印→將收條登記表壹起附上。
(2)其他物品的收集
接收支票和匯票以外的其他項目的貨款-填寫收據-收據-收據-登記票據轉移登記簿-相關崗位。
(3)貸款
收到銀行貸款賬戶回單-→登記賬單並轉到登記簿-→轉到管理費崗。
2.用銀子支付
(1)日常業務資金
根據付款審批表(計劃內支出經相關崗位審核，計劃外支出65438+萬元以上，或計劃外支出經財務部長或財務總監審核)，對賬表中無本部門未清金額-→寫支票(匯票、電匯)→登記支票使用登記簿→在付款審批表上粘貼支票、匯票存根(無存根註明支票號、銀行名稱)。
——→材料核算崗(材料采購)
——→成本核算崗(外協加工、車間質保費)
——→管理費崗(管理部門用)
——→銷售費用崗(銷售部門使用)
-→工資福利崗(工資兌現、福利)
-→固定資產崗(GMP部門費用，固定資產購建)
註:(1)簽發的支票應填寫完整，禁止簽發金額空白、收款人空白的支票。
(2)所開支票(匯票、電匯)的收款人名稱應與合同和發票壹致。
(3)前期未報過款的個人和部門，不予辦理繳費業務。
(2)打卡工資
根據工資崗開具的付款審批表(財務部長簽字)，開具支票——填制賬單——交給司機連同工資板壹起寄到南湖建行——登記支票用途——在付款審批表上粘貼支票存根——加蓋轉賬章——將登記單據轉到工資福利崗。
註:(1)每月提前兩天將所需工資轉入南湖建行，並按時將工資從工行轉入首義招行。
(2)打卡工資的支票必須在工資發放日前1天連同工資條壹起寄到銀行。
推銷員兌現了
用銷售會計發來的付款審批表(財務部長簽字)開支票-填寫收據-交給司機送銀行存款-登記支票用途-在付款審批表上粘貼支票存根-加蓋“轉賬”章-將登記表轉到工資福利崗。
(4)貸款償還和銀行結算
收到銀行貸款還款憑證和手續費結算憑證→登記單據轉登記簿→轉管理費崗。
(5)繳納稅款
(1)稅務所的稅票(附繳款審批表)-→填寫轉賬銀行的銀行賬號和入賬單。
(2)稅卡通過稅務崗填寫的付款-寫支票-填賬單-交給司機送銀行存款-憑收據和支票存根登記支票的使用-傳遞稅務崗編制憑證。
(3)從稅卡繳稅，本人從稅崗領取完稅票和稅卡繳款收據——登記支票使用——通過稅崗準備憑證。
(6)及時向內審崗提交銀行對賬單，編制銀行對賬表，及時清理和查詢對賬表上的賬目，指導相關崗位做賬。
3、根據銀行的收付統計銀行的資金余額，隨時掌握銀行的存款余額，避免空倉。
4.熟悉公司的銀行賬戶(公司名稱、銀行名稱、銀行賬號)。
(3)工作要求
1，熟悉公司各項財務管理制度。
2.了解財務部各崗位的工作內容，做好與各崗位的銜接。
3.準確收付現金，妥善保管現金和有價證券，確保資金安全。
4、堅持每日現金盤點，及時核對現金簿，做到日清月結。
5.隨時記錄每個銀行賬戶的余額，嚴禁開空頭支票。