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銀行存款四種未結清賬戶情況如何記賬?

企業與銀行之間可能發生以下四種賬款:

1.銀行已經收到貨款,但企業沒有收到銀行的付款通知,也沒有收到貨款(銀行已經收到,但企業還沒有收到),比如委托銀行收款。

2.銀行已付款到賬,但企業未收到銀行的付款通知,因此賬戶不存在付款(銀行已付款,企業未付款),如扣除貸款利息、不接受催收等。

3.企業已收到但銀行未辦理轉賬手續,所以賬戶資金金額未收到(企業已收到但銀行未收到),比如銀行收到了其他公司的轉賬支票。

4.企業已支付並入賬的金額,但銀行未辦理轉賬手續,所以未支付並入賬(企業已支付但銀行未支付)。比如企業開出了支票,但持票人沒有兌現,也沒有向銀行轉賬。

示例:

壹、銀行余額:50600-500-900 = 49200

企業收到了,銀行沒有:

企業交了,銀行沒交:1,500;3、900;

2.企業余額:40000+10000-800 = 49200

企業未收到的應收銀行賬款:2,10000;

銀行支付,企業未支付:4800

擴展數據:

原因

未結清賬款主要是由於企業與銀行收到結算憑證的時間不壹致。比如企業委托銀行向外單位收款,銀行收到對方付款的結算憑證後,會增加企業的銀行存款。

然後將結算憑證傳遞給企業,企業收到結算憑證後會記錄並增加其賬戶中的銀行存款。從銀行收到結算憑證到企業收到結算憑證期間,形成未結清賬款。

百度百科-未結清賬戶