現金簿模型:
存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收入和支出的特種日記賬。存款日記賬必須采用定制賬簿，其賬頁格式壹般采用收入(借方)、支出(貸方)、余額三欄。銀行存款收入的金額應根據有關現金支付憑證進行登記。每日營業終了，應計算並登記當日的銀行存款總收入、銀行存款總支出和賬面余額，以便核對和監督收支情況，避免現金的發生，便於定期與銀行對賬單核對。
現金簿是專門用來記錄現金收支的特種日記賬。現金賬簿必須采用定制賬簿，其賬頁格式壹般采用收入(借方)、支出(貸方)、余額三欄。現金簿通常由出納根據審核後的現金收入憑證和現金支出憑證逐筆登記。