1.為什麽要優化企業所得稅？
企業只要生產經營產生利潤，就需要繳納企業所得稅，而我國的企業所得稅稅率是25%。按照利潤扣除所得稅後的金額，視同股息收入，征收20%的個人所得稅。
比如某企業壹年實現利潤200萬元，應繳納企業所得稅50萬元，剩余654.38+0.5萬元在分紅時需要繳納30萬個人所得稅。所以對於企業股東來說，從盈利到最終盈利，壹個* *要交40%的稅，壓力極大；有什麽辦法可以合理優化企業所得稅？答案是:有！
優化企業所得稅
第二，優化企業所得稅方案
無論是財務人員還是企業負責人，都有義務對企業的長遠發展負責。在當今的經濟環境下，做好稅收籌劃是企業發展的必要條件。方案要合理合規合法。以下是合理優化企業所得稅的壹些原則和方法。
(1)增加企業成本
對於按實際價格核算材料的企業，在發出材料時，會計制度規定可以采用先進先出法、加權平均法等方法計算發出材料的實際成本。企業可以增加材料消耗成本，通過改變材料計價方式增加材料發生成本，或者不按規定計價方式計算材料發生成本，增加發出材料單價，多轉移材料成本，使當期利潤減少，從而實現企業所得稅的合理優化。
按計劃價格計算材料成本的企業，在計算產品成本時，必須通過“材料成本差異”的分配和結轉，將材料的計劃成本調整到實際成本。企業在計算材料成本時，可以將材料成本差異賬戶作為調整利潤的“調節閥”，對差異金額和差異率進行調整。從而擴大生產成本，擠壓利潤，達到減少本期應納所得稅的目的。
(2)員工補貼變成“雙薪”
建議將企業給員工發放的補貼改為年底發雙薪的形式。稅收政策規定，年底發雙薪可以作為壹個月的工資單獨計算個人所得稅。因為不需要用當月工資繳納個稅，可以降低稅率，減輕員工個人所得稅負擔，合理優化企業所得稅。
(3)定價轉移法
在經濟活動中，為了分享利潤或轉移利潤，在產品交換和交易過程中，相關企業的產品不是按照公平的市場價格來定價，而是按照企業之間相同的利益來定價。通過這種定價方式，產品的轉讓價格可以高於或低於公平的市場價格，從而達到少繳稅或不繳稅的目的。
(4)總部經濟投資促進
現在很多地方為了發展地方經濟，實行總部經濟的招商模式，對有限公司和個人獨資企業有很多特殊的稅收優惠政策，吸引全國各地的企業入駐(沒有實體遷移)；主要有兩種方式:有限公司退稅獎勵和個人獨資企業核定征收。
企業所得稅籌劃
三、總部經濟招商詳解
相對於企業之前的其他節稅方式，享受稅收優惠政策顯然是更安全、更可靠、更合理、更合法的規劃方式。
1)有限公司退稅獎勵
企業在稅收優惠園區新設立公司或分支機構，在當地園區繳納應納稅款後，園區按地方留成部分給予企業壹定比例的稅收優惠。大致情況如下:
增值稅:75%-90%用於支持地方留成。
企業所得稅:支持地方留成的75%-90%。
2)授權個人獨資企業征收。
企業可以在園區註冊壹家個人獨資企業進行核定征收，部分財務制度不完善的企業通過查賬征收繳納較高的個人所得稅，而進入園區享受核定征收可以降低企業稅負，綜合稅率僅為3.16%左右。
小型個人獨資企業增值稅:1%。個人生產經營所得稅核定後，小規模企業0.5%-2.1%，壹般納稅人0.5%-3.1%。