基金估值會計是指基金會計核算、估值及相關信息披露等業務活動。基金估值會計機構是指從事基金估值會計業務活動的機構。為了方便大家，我們來看看吧！下面給大家分享壹下基金估值核算機構存在哪些條件。歡迎閱讀！
什麽是基金估值會計機構？
基金估值會計機構是指從事基金估值會計業務的機構。
基金估值會計機構的規範化
基金管理人可以自行辦理基金估值業務，也可以委托基金估值會計機構代為辦理基金估值業務。基金估值核算機構接受基金管理人委托代為辦理基金估值核算業務的，適用《證券投資基金服務機構業務運作管理辦法(征求意見稿)》的相關規範。基金估值會計機構擬從事公開募集基金估值會計業務的，應當向中國證監會申請註冊。中國證監會自受理註冊申請之日起20個工作日內，依法進行核查，並作出是否註冊的決定。未經中國證監會登記，任何機構不得從事公開募集基金的估值核算業務。
基金管理人與基金估值會計機構應當簽訂基金估值會計業務委托協議，明確約定雙方的權利和責任。委托協議應包括但不限於以下事項:產品或服務範圍、業務實施計劃(包括過渡安排、數據傳輸方式等。)、在人為或自然原因導致系統故障或癱瘓的情況下保持業務連續性的計劃、保密義務、信息提交和特殊事件報告、業務費率和收費方式等。基金估值核算機構在開展基金估值核算業務時，應當建立嚴格有效的信息管理和保密制度，加強對業務人員證券投資等相關行為的管理，嚴格履行對受托基金財產運作相關信息的保密義務，不得向任何機構和個人泄露相關信息和資料，但法律、行政法規和中國證監會或基金合同另有規定的除外。
基金估值核算機構及從業人員應嚴格遵守相關法律法規和內部信息管理及保密制度的相關規範，不得利用未公開信息為自己或他人謀取利益，不得違反相關規範向外部機構及機構內其他部門和人員傳遞與基金財產運作相關的未公開信息。
基金估值會計機構應當每年聘請具有證券業務資格的會計師事務所，針對基金估值會計業務內部控制制度的建設和執行情況，進行相關審查和評估，並出具評估報告。
在業務運作過程中，因基金估值核算機構違法違規、違反基金合同和委托協議的約定、技術故障、操作失誤等原因，由基金運作管理人先承擔賠償責任，再根據委托協議與基金估值核算機構進行責任分配和損失追償。基金估值會計機構不予賠償的，由基金管理人負責賠償。
基金估值會計機構的條件
基金估值會計機構開展基金估值會計業務，應當符合下列條件:
(壹)治理結構健全，內部控制制度有效，最近1年未發生重大危機；
(二)經營行為規範，最近1年無重大違法違規記錄；
(三)財務狀況良好，最近1會計年度未虧損；
(四)有專門的基金估值業務運作部門，能夠保證基金估值業務運作的完整性和獨立性；
(五)基金估值業務運營部具有滿足業務需要的相對獨立的固定場所，並配備門禁系統和安全監控系統；
(六)基金估值會計業務運營部門配備獨立的業務技術系統，包括網絡系統、應用系統、安全防護系統和數據備份系統；
(七)基金估值與會計業務運營部門負責人應當取得基金從業資格，具有5年以上基金估值與會計相關工作經歷，且本部門具有基金估值與會計相關工作經歷並取得基金從業資格的員工人數不少於本部門員工總數的65，438+0/2；
(8)基金估值會計業務運作部門不得從事與估值會計業務存在潛在重大利益沖突的其他業務；
(九)具有完善的基金估值核算業務規章制度，包括業務管理、操作規程、崗位設置及職責、內部控制、危機管理、內部審計監控、應急處理、系統管理、信息保密、檔案管理等履行估值核算業務所需的規章制度；
(十)中國證監會規定的其他條件。
基金估值會計機構的職責
從事基金估值會計業務的基金估值會計機構應當履行下列職責:
(壹)根據國家有關法律法規和中國證監會的規範進行基金會計核算、資產評估、報表編制和相關信息披露；
(二)按照中國證監會的要求，負責基金會計核算和估值相關數據的報送和報告；
(三)基金會計數據和檔案的保存、運作和管理；
(四)配合會計師事務所等基金中介服務機構做好會計審計工作；
(五)中國證監會規定的其他職責。