依據報銷費用的類型，做賬沖員工備用金借支。
1、報銷費用金額正好等於借支金額，在借支單上蓋“註銷章”
借：管理費用/銷售費用
貸：其他應收款-備用金-**員工
2、當報銷金額大於借款時，還需支付余款給員工時，繼續錄入憑證（需在借支單上蓋“註銷章”）
借：管理費用/銷售費用
貸：庫存現金/銀行存款
3、當報銷金額小於借款時，還需向員工收回余款，，繼續錄入憑證（財務需開具收據給借款人）
借：庫存現金/銀行存款
貸：其他應收款-備用金-**員工
擴展資料：
借支
1、企業各部門填制“備用金借款單”，壹方面財務部門核定其零星開支便於管理；另壹方面，憑此單據支給現金。
2、各部門零星備用金，壹般不得超過規定數額，若遇特殊需要應由企業部門經理核準。
3、各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉借支款或補充備用金。
保管
1、備用金收支應設置“備用金”賬戶，並編制“收、支日報表”送經理。
2、備用金定期根據取得的發票編制備用金支出壹覽表，及時反映備用金支出情況。
3、備用金賬戶應做到逐月結清。
4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續制度。
參考資料：
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