第壹部分總則
第壹條為加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為，倡導壹切以業務為導向的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關財務制度和公司實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工資福利及相關費用、稅費費用、項目相關費用、專項費用等。下面介紹與報銷相關的貸款流程以及每筆支出的具體財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用於公司全體員工。
第二部分借閱管理規定和借閱流程
第四條貸款管理規定
(1)出差貸款:出差人員憑批準的出差申請表，按批準的金額辦理貸款，出差回來後5個工作日內辦理報銷還款手續。
(二)其他臨時借款，如業務支出、流動資金等。，借款人應及時償還，除流動資金外，其他借款原則上不準從其他月份借入。
(三)貸款金額超過5000元的應提前壹天通知財務部。
(4)貸款核銷規定:(1)核銷貸款時，應根據貸款申請表進行報銷。超出申請表範圍使用的，必須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕核銷；(2)原則上借款人應在5個工作日內辦理註銷手續。
(5)未還款者原則上不得再貸，逾期不還者轉為個人貸款，從工資中扣除。
第壹次貸款流程
(1)借款人應按要求填寫借款單，註明借款原因、借款金額(文字和數字應完全壹致，不得塗改)、支票或現金。
(二)審批流程:主管部門經理審批簽字→財務經理復核→總經理審批。
(3)財務支付:貸款憑審批後的借款單到財務部辦理收款手續。
第三部分日常費用報銷制度和流程
第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備件、業務招待費、培訓費、信息費等。在壹個預算期內，各項費用的累計支出原則上不得超過預算。
第三條費用報銷的壹般規定
(1)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度)，發票背面有經辦人簽名。
(2)填寫報銷單要註意:根據費用性質填寫相應單據；嚴格按照文件要求認真書寫各項內容，並註明附件數量；文字和數字金額必須完全壹致(不允許塗改)；簡述費用的內容或原因。
(三)按規定的審批程序報批。
(3)5000元以上報銷，需提前壹天通知財務部準備。
第四條費用報銷的壹般流程:報銷人整理報銷單，填寫相應的費用報銷單→如需辦理申請或出入庫手續，應附審批後的申請表或出入庫單據→部門經理審核簽字→財務部復核→總經理審批→出納報銷。
第五條差旅費報銷制度和流程。
(1)收費標準:
專業車輛住宿標準，夥食標準，其他地方和城市交通費用。
總參火車臥鋪120元/天30元/天30元/天。
部門負責人:火車硬臥150元/天40元/天40元/天。
總經理助理飛機200元/天50元/天50元/天
總經理及以上飛機問責問責問責問責問責問責問責問責問責問責
(2)費用標準的補充說明:
1.住宿費報銷時必須提供住宿發票。實際金額未達到住宿標準金額的，不予補償；超出住宿標準的部分由員工自行承擔。
2.實際營業天數的計算以車輛返回北京的出發時間為準，12: 00後出發(或12: 00前到達)半天，12: 00前出發(或12: 00後到達)壹天。
3.夥食費、交通費標準實行外包，以實際出差次數結算。原則上采取限額內報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4.招待費經總經理批準後方可報銷，同時按比例扣除出差人員當天的夥食補助費(早餐20%，午餐或晚餐40%)。
5.出差期間由對方接待單位提供的餐飲、住宿、交通不予報銷。
㈢償還過程
1.旅行申請:打算旅行的人應首先填寫旅行申請表，詳細說明地點、目的、行程、交通工具和預計旅行費用等。出差申請表將由總經理批準。
2.借差旅費:出差人員將審批後的出差申請表提交財務部，按照貸款管理規定辦理貸款手續，出納按照規定支付借出的款項。
3.購票:出差人員持批準後的出差申請復印件到行政部訂票(原則上所有機票均采用支票支付，特殊情況無法使用支票的，需提前書面說明情況，經批準人簽字後報財務部備案)。
4.返回報銷:出差人員返回公司後五個工作日內辦理報銷，根據差旅費標準填寫差旅費報銷單，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；前項未提及者，原則上不得申請新借款。
第六條電話報銷系統和流程
(1)成本標準
1.移動通信費:為兼顧效率和公平原則，員工手機費報銷采用崗位關聯制，即根據員工不同崗位、不同工作性質和崗位制定不同的報銷標準。具體標準見行政部相關管理制度。
2.固定電話費:公司為員工提供工作必需的固定電話，電話費由公司統壹支付。不鼓勵員工在工作期間打私人電話。
㈡償還過程
1.每月初(10前)公司人力資源部將本月員工手機費執行標準(含專項審批執行標準)報送財務部。
2.財務部通知員工每月中旬(20日前)按話費標準向財務部提交發票辦理集中報銷手續。
3.財務部應指定專人根據日常費用的審批程序，集中辦理員工手機費用的審批手續。
4.員工應在財務部出納室簽名領取款項(每月25日前)。
5.行政部應指定專人按照日常費用審批程序和報銷程序辦理固定電話費的報銷手續。如遇電話費異常變動，應去電信局查明原因，特殊情況向總經理匯報請示。
第十壹條交通報銷制度和流程
(1)費用標準:(1)因公需要用車的員工可根據公司相關規定申請公司派車，如無車經行政部車輛管理人員同意可打車；(2)當地公交車費應保存相應車票報銷。
㈡償還過程
1.員工安排交通車票(含出差汽車票)，在車票背面簽上經辦人姓名，由行政部汽車調度員簽字確認，並按要求填寫交通費用報銷單。
2.審批:按照日常費用審批程序。
3.員工憑批準的報銷單到財務部報銷。
第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度和流程。
(1)管理規定:為合理控制費用，此類費用由公司行政部管理，集中采購，指定專人負責。
㈡償還過程
1.采購申請:公司行政部每季度根據需求和庫存情況，按照預算管理辦法編制采購預算，實際采購時按照資產管理辦法填寫采購申請單進行審批。
2.報銷流程:報銷人首先填寫費用報銷單(附收據和發料單據)，按照日常費用審批流程進行審批。審批後的報銷單和原始憑證(包括結賬憑證)應提交給財務部，按照日常費用報銷流程進行付款或沖抵借款。
3.費用歸集:財務部根據行政部提供的各部門歸集金額統計，按月歸集並核算各部門相關費用。庫存物品作為公共費用，實際領取時會進行分攤。
第十三條招待費、培訓費、資料費等報銷制度和流程。
(1)成本標準
1.招待費:為了規範招待費的支出，大額招待費應事先獲得總經理的批準。
2.培訓費:為了便於公司根據需要統籌安排，此項費用由公司人力資源部管理，各部門的培訓需求要及時提交給人力資源部。人力資源部根據實際需要制定培訓計劃，報總經理批準。
3.信息費:在滿足需求的前提下，盡量節約成本，註重資源的享受。各部門購買數據前必須填寫數據申請表，並在報銷前向行政部數據管理人員登記(數據管理人員在數據發票背面簽字)。
4.其他費用:根據實際需要支付。
㈡報銷程序:
1.招待費應由經理根據日常費用報銷的壹般規定和程序進行報銷。
2.培訓費由人力資源部人員按審批程序和報銷程序報銷。
3.資料費報銷前應進行登記，並將按審批程序審批後的報銷單和申請表交財務部報銷。
4.其他費用的報銷參照日常費用報銷制度和流程辦理。
第四部分是薪酬福利及相關費用的制度和流程。
第十四條工資福利和其他支出包括工資、臨時工資、社會保險和各種福利，此類支出應當按照資本支出制度的有關規定執行。
第十五條工資及福利支付流程
(1)工資發放流程:(1)每月20日，人力資源部將本次月經公司總經理批準的工資發放標準(包括人員變動、定額變動、扣款、社會保險、住房公積金)轉到財務部；(2)總經理向員工提供月度獎金分配表；(3)財務部根據獎金表和發放標準編制標準工資表；(4)按薪酬審批程序審批；(5)每月25日，財務部通過銀行發放工資；(6)每月月底前，員工到財務部領取工資條，並與工資卡內的資金進行核對。
(2)臨時工資支付流程與工資支付流程相同。
(三)社會保險和住房公積金繳納流程:(1)公司總經理批準的繳納標準，由人力資源部提交財務部進行相關財務處理；(2)住房公積金由人力資源部按工資審批程序申請轉賬支票繳納；財務部協助人力資源部辦理社會保險費的銀行代收手續。財務部收到銀行托收單據後，交人力資源部簽字確認。如有差異，應查明原因，並根據實際情況進行調整。
(四)其他福利費由公司人力資源部根據批準的支付標準填寫→部門經理簽字確認→財務經理財務審核→報總經理批準，並將批準的報銷單和支付標準報財務部辦理報銷手續。
第五部分專項支出的財務報銷制度和流程
第十六條專項費用主要包括軟件和固定資產購置費、咨詢費、廣告活動費和其他專項費用。
第十七條軟件和固定資產購置報銷財務制度和流程。
(1)填寫購買申請:根據公司資產管理制度的相關規定，填寫資產購買申請表並提交審批。
(2)報銷標準:相關合同協議及經批準有效的采購申請。
(3)結算報銷:(1)資產驗收(軟件要安裝調試)無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，並按要求填寫報銷單(經辦人在發票背面簽字並附回執)；(2)按規定的資金支出審批程序審批；(3)財務部根據批準的報銷單以支票支付；(4)如需提前借款，應按貸款規定辦理借款手續，並在5個工作日內辦理還款手續。
第十八條其他專項費用報銷制度和流程。
(1)費用範圍:其他專項費用包括所有其他專項費用(包括顧問、廣告宣傳活動、公司員工活動、辦公室裝修及其他專項費用)。
(二)費用標準:壹般此類費用較大，由主管部門經理提交請示報告(包括項目可行性分析、費用預算及相關收入預測表等。)根據實際需要向總經理提出，經總經理簽字後，報董事長及其授權人批準。
㈢財務報銷程序
1.審批後的報告文件應提交財務部門進行財務準備。
2.簽訂合同:直接責任部門與合作方簽訂正式的合作合同(合同簽訂前需經公司法律顧問審核，合同應註明付款方式等。).
3.付款流程:(1)經辦人整理發票等資料，填寫費用報銷單(填寫規範參見《日常費用報銷通用規定》)；(2)按審批程序審批:主管部門經理審批簽字→財務審核→總經理審批；(3)財務部根據批準的報銷單金額進行支付；(4)如需提前借款，應按貸款規定辦理借款手續，並在5個工作日內辦理還款手續。
第六部分報銷時間的具體規定
第十九條為協調公司內外部業務安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間安排如下:
1.財務報銷:公司財務部以周四為財務報銷日。如果當月最後壹次報銷日期在當月28日之後，則財務報銷將在該報銷日期停止，以便財務部門集中月末結賬。
2.借款等業務不受上述時間限制，可隨時辦理。
第七部分附則
第二十條本制度的解釋權屬於公司財務部。
第二十壹條本制度經總經理辦公會議討論通過，並由董事長或其授權人簽署後生效。
主編:佐伊