參考基礎業務的核算流程，特別註意綜合業務相對於基礎業務的變更部分和增加部分，註意綜合業務的核算要求，完成本案的核算。
(2)數據準備工作流程
由於啟動時間和核算方式的變化，相對於基礎業務準備工作流程，除了按照新的要求在6月65438+10月完成本案例的手工核算外，還需要準備以下計算機資料:
1.帳戶列表。
會計科目的設置是任何計算機會計系統使用時的壹項準備工作，這壹點也不例外。計算機會計系統初始化的第壹步是建賬，建賬的操作也是在基礎業務中進行的，但是綜合業務中有些賬戶的管理與基礎業務不同，這種不同的部分要特別註意。
2.憑證類型表。
計算機會計系統初始化中的憑證類別設置，應在認真分析本單位業務的基礎上進行設計。根據設計的憑證類型，編制憑證類型表，作為在計算機會計系統中設置憑證類型的依據。
3.部門代碼和名稱列表。
部門代碼的設置是計算機會計系統初始化的壹部分，也是綜合業務與基礎業務明顯不同的地方。在系統初始化之前，應根據本單位部門的管理會計方法設計和編制部門代碼和名稱表，作為計算機會計系統中的設置。
系的基礎。
4.當前客戶列表。
計算機會計軟件的輔助核算部分提供了往來管理功能。通過該功能，往來賬戶(如應收賬款、應付賬款、其他應收款)不需要設置明細賬戶核算科目進行核算，只需要建立此類賬戶與往來管理模塊之間的鏈接即可。為了使用該功能，在計算機會計軟件的初始化中，需要在輔助會計交易管理中輸入客戶的基本信息。因此，在系統初始化之前，我們應該根據現有的現有客戶和未來可能的現有客戶的相關信息，獲取或編制壹份公司現有客戶的基本信息列表。
5.非法對應科目列表。
計算機會計系統提供的非法對應賬戶設置功能，是手工會計所不具備的特有功能。通過使用該功能，您可以使用計算機檢查錄入憑證的正確性和合理性，避免不必要的錯誤。在設置該部分之前，應根據相關會計原則和本單位具體業務設計，編制壹份非法對應科目清單，並將該清單輸入到計算機的非法對應科目設置中，供計算機核對非法對應科目。
6.開戶余額表。
在計算機會計系統的初始化過程中，初始余額的加載通常被認為是最重要和工作量最大的。初始化前，應根據手工會計中上月的期末余額，編制各科目的期初余額明細表，作為錄入科目期初余額的依據。
7.年度開始前的月度賬目列表。
在計算機會計系統初始化過程中，如果賬套期初期間為1月(即年初)，則只需要整理1月的期初余額；如果賬套啟用期間不是65438+10月(即2月到65438+2月)，那麽不僅要整理65438+10月的期初余額，還要整理每個賬戶的累計借方金額和貸方金額。各賬戶年初前累計發生額主要用於匯總各賬戶在整個會計期間的發生額，尤其是損益類賬戶需要核算年度經營成果。因此，在這部分初始化之前，應根據當年開戶前各賬戶每月累計金額，編制壹份單位開戶前各賬戶累計金額明細表，作為計算機會計系統初始化的準備數據。
8.各部門啟用前的明細金額表。
因為損益類科目(主營業務收入、主營業務成本、銷售費用、管理費用)是按部門半獨立核算的，綜合業務賬套的期初期間是2月，所以這類科目的期初余額初始化前的累計數(即1個月)必須單獨錄入。為了獲得各個部門期初前各個損益科目的累計發生額，首先要獲得各個明細科目從今年年初到賬套期初的發生額。同時，由於部門會計數據不僅要參與部門的匯總，還要參與科目的匯總，所以需要根據各部門的明細金額數據，在各部門開業前編制明細科目金額清單。各部門開戶前的賬戶金額列表主要內容是各部門各明細賬戶從今年年初到賬套開戶日的金額，其作用是參與本年累計金額的匯總。請註意，它與年初前的每月賬戶金額表不同。各部門開戶前的賬戶金額匯總表應根據各部門賬戶明細記錄進行編制。
9.當前客戶明細金額表。
計算機會計軟件使用特殊的輔助功能來管理當前客戶。因此，在手工核算向計算機核算過渡的過程中，需要將每個往來賬戶的明細金額輸入到輔助核算往來管理的往來業務輸入人員中。錄入當前客戶明細金額有兩個作用:壹是提供當前客戶的期初數據；二是用於以後核銷。因此，該表的編制不僅需要本年度的詳細數據，還需要以前年度的詳細數據。請註意，這與年初前的每月賬戶金額列表不同。
10.自動轉賬憑證列表。
與手工會計系統相比，計算機會計系統還有壹個重要的優勢，即可以設計自動轉賬分錄。通過計算機會計軟件中定義自動轉賬分錄的功能，定義自動轉賬分錄供制證時自動調用，生成自動轉賬憑證。自動轉賬憑證可以在錄入憑證時直接調用，減少了鍵盤錄入量，提高了編制和錄入會計憑證的效率。另外，對於結轉損益類的自動轉賬憑證，還可以起到檢查結轉金額和憑證錄入正確性的作用。自動轉賬憑證是比快速憑證更高效的生成會計憑證的工具(詳見下壹節)。為了定義自動轉賬分錄，應編制自動轉賬憑證明細表，包括:自動轉賬憑證匯總、會計科目、發生額方向、發生額計算公式。
11.快速憑證列表。
自動轉賬憑證是比快速憑證更高效的生成會計憑證的工具(詳見下壹節)。可以看出，快遞憑證和自動轉賬憑證有相同之處，也有不同之處。快速憑證又稱半自動憑證，也是快速生成會計憑證的工具；但與自動轉賬憑證不同，其金額不能由系統自動生成。在計算機會計軟件中，快速多憑證的生成也是由自動轉賬分錄定義的。
下面結合綜合業務講解具體企業自動轉賬明細表的編制流程。
(壹)轉賬業務流程分析
根據分析，自動轉賬業務應該包括:
1.提取折舊的業務，需要的數字是上月末“固定資產”相關科目的期末余額和折舊率，與本月發生的業務無關，可以在日常業務登記賬簿完成後或記賬前編制。
2.計算稅前營業收入，需要的數字是本月所有收入科目的總額，所以在本月所有收入業務都已入賬後再進行結轉是有意義的。
3.計算稅前營業成本和費用，要求的數字是本月所有成本和費用科目的總額，所以在本月所有費用都已核算後再進行結轉是有意義的。
4.所得稅費用的提取主要以稅前應納稅所得額為基礎(此處設為利潤總額)，因此必須在利潤總額核算完成並入賬後進行。
5.結轉本月提取的所得稅費用，所得稅預提業務已經核算後才能進行。
6.盈余公積的提取應以稅後利潤為基礎，因此應在稅後利潤核算完成並入賬後進行。
7.股利分配應以稅後利潤為基礎，因此應在稅後利潤核算完成並入賬後進行。
(2)設計轉移程序。
通過對轉賬業務流程的分析，本企業期末轉賬業務可以分為以下幾個步驟:
1。將填好的日常業務會計憑證按照規定登記入賬；
2.期末完成累計折舊費用等各項費用的提取和結轉；
3.登記上述費用；
4.核算本月稅前營業收入；
5.核算本月稅前營業成本；
6.計算提取所得稅費用，登記賬目；
7.將本月所得稅費用結轉至“本年利潤”科目；