作者簡介:賈，元年科技有限公司副總裁，曾供職於普華永道會計師事務所。主要研究領域包括企業財務轉型、全面預算管理、財務分析報告、成本管理等。元念科技聯合創始人郝曾擔任財政部全國會計信息化標準化技術委員會顧問，擁有近20年的企業財務咨詢和財務信息化專業服務經驗；陸闖，中央財經大學會計學院博士生導師，財政部國家級會計領軍人物。
今天分享四期，壹是總賬模塊在流程設計上的重點，二是智能資金結算，三是費用報銷流程，四是應收賬款模塊的業務流程。
在企業財務中心，總賬模塊是企業財務系統的核心。與應收、應付、固定資產等業務活動相比，總賬模塊更註重在賬務處理業務流程上提供支持。
壹、總賬模塊流程設計的要點
總賬模塊的主要功能是什麽？
第壹，信息訪問:企業可以通過在線查詢或使用報告和分析工具輕松訪問存儲在總賬管理系統中的信息。
第二，會計信息:例如，企業可以更正實際、預算和預留信息，重估和轉換以外幣表示的余額，合並多個sob的余額。
三是數據收集:從應收、應付等業務流程中收集相關信息和數據..
四是財務報告的出具和數據分析。
總賬模塊在流程設計中應該遵循的七大原則是什麽？
(1)在財務核算中心設置總賬組、個稅報表組、合並報表組，按法人分工。
(2)財務部應遵循GL-1扁平化賬戶管理，不允許直接登錄總賬記賬。
(3)財務人員應提供真實、完整、與報銷內容壹致、符合公司會計制度的原始證明附件。原始支持附件為紙質文檔和電子文檔。如果只涉及電子文檔，則由財務人員上傳電子文檔；如果涉及紙質文件，需要領導審批簽字，財務人員需要獲取電子版(掃描件等。)的紙質文檔並上傳。
(4)更正憑證:原則上，先通過總賬核銷已入賬錯誤的憑證，再根據對賬總賬正確的報銷信息重新入賬。
(5)總分類賬賬單、預提費用賬單、工資賬單、工資賬單必須經過適當授權審批；同時，會計和簿記員的重要職責是分開的。
(6)關賬流程應嚴格按照下發的關賬清單進行；ERP總賬模塊的財務會計期間壹旦結賬，壹般不允許再打開對賬。
(7)工資薪金由當地人力資源部上報。
什麽是總賬模塊自動化解決方案？
總賬模塊的業務範圍壹般包括憑證管理、費用預提、核銷攤銷、工資薪金、關賬報告等主流程，每個主流程又分為若幹個子流程，如下圖所示:
這些流程壹般都有固定的操作步驟和流程，所以可以借助系統自動操作。
第二，智能資金結算
企業管理的核心在於財務管理，財務管理的核心在於資金管理。在企業* *享中心，資金計劃管理和資金結算是企業資金管理系統中自動化程度較高的兩個模塊，銀企直連、資金自動對賬等技術在資金計劃管理和資金結算模塊中的應用，充分體現了信息技術進步對企業資金管理的影響。
可控資金計劃管理
在財務享受模式中，通常采用資金統籌、集中結算的資金結算模式，實現資金的自動劃轉、資金憑證的自動生成和來款的智能區分。
資金計劃管理通過與預算管理系統的關聯，可以獲取企業的年度、月度資金計劃以及資金計劃的實際執行數，完成對企業每壹筆業務、每壹筆資金的申報、控制、生成、記錄的全過程跟蹤，實現過程控制。
通過對資金計劃的分析和預警，可以完成對資金使用的多角度分析，幫助企業提高決策能力，增強競爭力。
例如，采購付款的流程如下:
實施銀企互聯需要註意什麽？
在銀企互聯系統的實施過程中，重點是支付信息的可靠性。為了配合系統的實施，通常需要在網絡報銷或其他前端系統中存儲員工和供應商的銀行賬戶信息。前端業務處理環節壹旦確定，出納環節不能更改，以保證資金安全。
實施時要慎重選擇壹家或多家合作銀行，重點關註支付費用、實現與銀行數據交互的接口方式、銀企自動對賬等。
第三，費用報銷流程
費用報銷流程可分為六個部分。
(1)分子公司物理集中收單。
財政* * *享受中心票據崗統壹接收票據後，需要對票據進行簡單的整理，檢查票據的條碼等相關要素是否齊全，並根據票據制作要求進行質量檢查，然後進行整理，準備掃描。
(2)票據掃描和處理
在鈔票被掃描並轉換成圖像進行存儲後，它們會根據指定的條形碼自動分類。
(3)會計處理
操作員使用業務系統形成ERP發票信息，導入ERP系統形成會計記錄。進口前要對發票進行復核，進口後要對借款人的貸款進行核銷和轉賬。
(4)銀行付款
ERP系統將支付信息轉換成符合網銀接口標準的文件，導入網銀系統完成支付，實現銀企高效、準確的數據交互。
(5)職工薪酬
通過金融享系統，員工不再需要親自去收銀臺取錢，而是直接通過網銀撥打報銷人員的銀行卡。同時會對報銷人員進行信用評級，根據信用評級優先安排以後的報銷業務。
(6)人員服務支持
通過給中心打電話，設立內部財務郵箱，可以向員工咨詢制度和文件。
四、應收賬款模塊的業務流程
應付賬款模塊流程的核心業務包括訂單和合同管理、發票和收款確認、收款和票據管理、對賬反饋和內部控制等具體流程:
(1)訂單和合同管理
這個環節壹般基於企業的電子商務系統和合同管理系統。當營銷人員提供獲得的合同訂單時，系統通過人工錄入或圖像掃描的方式記錄關鍵信息，為後期流程提供數據支持。
(2)發票開具和收入確認
業務人員提出開票信息後，財務中心人員審核合同，開具發票，確認符合收入確認條件的收入，並將信息反饋到ERP系統。
(3)收款和票據管理
財務中心自動檢查銀行的收款記錄，確認收款和應收賬款的賬務處理。對於收到的票據，根據需要對票據進行貼現或背書。
(4)對賬反饋
通過客戶關系處理系統將催收信息反饋給客戶，並與客戶核對。
具體如下圖所示:
這次，* * *分享四期:今天四期，總賬模塊在流程設計中的壹個關鍵點，包括四個功能和七個設計原則。二、智能資金結算，資金計劃管理和資金結算是企業資金管理系統中自動化程度較高的兩個模塊。三項費用報銷流程分為六個部分，其亮點是對報銷人員進行信用評級，並根據信用評級優先安排以後的報銷業務。應收賬款模塊的業務流程包括訂單和合同管理、開票和收款確認、收款和票據管理、對賬反饋等四個部分。