影響收入的發生和完整性,應收賬款的存在和完整性。
2,缺陷。授權必須有範圍。如果銷售額超過剩余信用額度達到壹定程度(有限),特別巨大,應集體決策影響應收賬款的估值和分配。
3.缺陷發貨單或托運單必須由獨立倉庫外的專人或部門填寫。由於倉庫保管材料,無權管理材料的發出,影響存貨的存在和完整,影響收入的發生和應收賬款的認定。
4、缺陷。會計部在收到銷售訂單和運單後,應核對數量和批準的單價,然後開具發票。
影響收入的準確性
5.缺陷。收到發票後,應收賬款經理F會將發票與銷售單和發貨清單進行核對。而且,登記的應收賬款的分類賬和總賬要分開。
影響應收賬款的估價和分配。
6.銷售人員不能直接接受現金支付,由財務部授權的其他非銷售人員代收。
現金的完整性
7、缺陷應按照批準的實物銷售實施獎勵。
影響收入的發生、
8.對於影響應收賬款估值和分配的缺陷,應指定專人負責回收。