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1,缺陷,銷售清單至少壹份,四份,客戶壹份,信貸管理部壹份,財務部壹份。並且必須連續編號。凡是只能由壹個部門發放的,必須事先連續編號。

影響收入的發生和完整性,應收賬款的存在和完整性。

2,缺陷。授權必須有範圍。如果銷售額超過剩余信用額度達到壹定程度(有限),特別巨大,應集體決策影響應收賬款的估值和分配。

3.缺陷發貨單或托運單必須由獨立倉庫外的專人或部門填寫。由於倉庫保管材料,無權管理材料的發出,影響存貨的存在和完整,影響收入的發生和應收賬款的認定。

4、缺陷。會計部在收到銷售訂單和運單後,應核對數量和批準的單價,然後開具發票。

影響收入的準確性

5.缺陷。收到發票後,應收賬款經理F會將發票與銷售單和發貨清單進行核對。而且,登記的應收賬款的分類賬和總賬要分開。

影響應收賬款的估價和分配。

6.銷售人員不能直接接受現金支付,由財務部授權的其他非銷售人員代收。

現金的完整性

7、缺陷應按照批準的實物銷售實施獎勵。

影響收入的發生、

8.對於影響應收賬款估值和分配的缺陷,應指定專人負責回收。