1、現金，是指企業的庫存現金，包括人民幣現金和外幣現金。同時企業必須設置“現金日記賬”按照現金有業務發生的先後順序逐筆序時登記。
2、銀行存款。銀行存款的結算方式有銀行匯票、銀行本票、商業匯票、支票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付、信用證。為了加強對銀行存款的管理，企業必須設置“銀行存款日記賬”每日終了應結出余額。“銀行存款日記賬”應定期與“銀行對賬單”核對，月份終了，“銀行存款日記賬”余額須與“銀行存款”總賬科目余額核對相符。
3、其他貨幣資金，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款、在途貨幣資金。