出納會計崗位職責附件1出納崗位職責出納科崗位職責1。保管現金，票據和銀行存款，出納和記錄事宜。2.簽發支票、本票和匯票，保管空白支票、本票和匯票。3.財務費用的計算和收取。4.租金和特許權使用費的計算和支付。5.所得稅扣繳申報事宜。6.小額現金的支付。7.其他與現金出納相關的事宜。附件2出納操作指南:第壹條本處理流程包括現金、銀行存款收支等操作。第二條為方便零星支付，可設立小額現金，並采取定額制。金額由總經理批準，零用現金由出納管理。第三條小額現金的支付小額現金保管員憑支付憑證進行支付，小額現金保管員負責審核支付憑證是否符合規定。第四條零用金保管員應填寫兩張“零用金補充申請表”，壹張自留，壹張核對所有支出憑證，交會計部付款。第五條除零用現金外，公司所有款項的支付均由會計部根據原始憑證編制，審核並報主管和總經理批準後方可支付。第六條本公司出納根據會計部編制並經總經理批準的費用傳票，辦理現金和票據的支付、登記和轉賬。第七條除小額現金外，所有支出憑證均應由會計部門嚴格審核其內容和金額是否與實際相符，收款人印章是否與實際相符。如有疑問，應在付款前詢問他們。第八條。凡壹次性付款總額超過1，仍以零用現金支付D元的，其余部分以劃線支票支付。第九條出納應將此支票或現金交付收款人或制造商，用於支付各種貨款和費用，公司人員不得代為收取。因特殊原因需要時，須經總經理批準。第10條公司的所有付款應基於適當處理的傳票或憑證，在手續完成之前的任何付款要求應予以拒絕。第十壹條付款應在傳票上加蓋收款人印章，付款後加蓋付款日期和經辦人印章。第十二條公司款項的支付程序按以下步驟辦理。(1)原始憑證審核:1。內部采購和工程承包的付款:收到統壹發票、普通憑證、貨物設備收據後，連同請購單，才能送會計部開具傳票。2.預付款和暫付款:根據合同或批準文件，總公司應填寫付款單，註明合同文件的字號，經批準後交會計部簽發傳票。3.壹般費用:發票、收據或內部憑證應經相關主管認證和批準後，才能發送至會計部門發出傳票。(二)會計憑證審核:1。會計部門應根據原始憑證發出傳票。2.會計部門在發出傳票時，首先應檢查原始憑證是否符合公司規定的稅法和程序。3.傳票經主管和總經理批準後，送會計部，轉出納付款。第十三條運費、結匯、倉庫租金及其他費用，應填寫“付款單”，並附進口許可證復印件，以“預付款”或“暫付款”形式送會計部開票，轉出納付款。前壹種錢可以由負責人直接簽字交給出納，但必須在付款後7天內轉交給會計部門。第十四條公司各項費用的支付日期如下:(1)國內采購貨物的支付日期為每月25日(星期日和公休日順延)，前提是原始憑證在支付日期前5天經審核並送達會計部。(二)壹般費用的支付:經常性費用仍應在前款規定的期限內辦理，內部人員費用應在原始憑證齊全並經批準的情況下按日支付。(3)支付工資:1。員工每月65，438+00天。2.接線員:分為10和25號。因特殊情況需要提前支付的，經辦部門可報請主管領導批準後支付。第十五條扣繳稅款時，會計部門應填寫政府規定的稅款繳款書，於次月10前繳入國庫，並附傳票復印件。凡有代扣代繳、免征稅款的，會計部門應在次年1月底前，填寫政府規定的單向征收機關，上報所有納稅人。第十六條工資發放由總務人事單位根據考勤表編制“工資表”，並於發放截止日期前壹天提交會計部。第十七條業務部門收到貨款後，應將收到的款項匯給出納，出納將匯款憑證送會計部，並相應準備傳票。第十八條為便於扣繳工資申報，公司員工應在每年年初起壹個月內填寫《工資收入領取人供養親屬申報表》，並在新員工報到時由會計部門收集，作為扣繳所得稅申報的依據。會計部門應填寫“各種收入扣繳信息登記表”，以便將來扣繳申報。第十九條依法應當扣繳的所得稅和依法應當加蓋的印章，因主辦單位的疏漏、遺漏、遺漏或者少扣、短報、短貼、拖延繳納勞動保險費等過失而受到處罰的，主辦單位及其直接主管人員應當負責賠償。附件3紙幣硬幣的分揀1。收款人收集的所有紙幣和硬幣都應收攏並密封。方法如下:(1)各種面額的紙幣和硬幣要分開分揀，同面額紙幣每100捆為1捆，每10捆為1捆。(2)每捆用紙標簽密封，每捆貼上封條，註明年、月、日。(3) 50張同面額小於100的鈔票可以折疊封存。(4)每個收到每包的人都應加蓋私人印章。(5)各類硬幣，同面額每50枚為1卷，每1000枚為1袋。每個卷名袋必須加蓋接收方公章。2.經手點鈔的人對其簽名蓋章的鈔票負責。客戶僅限於面對面計數。壹旦鈔票離開櫃臺，所有印章將失效。附件4其他事項1。現金存款:(1)進出銀行的票據和現金存款應由適當的人員發送，當金額巨大或認為有必要時，應加派人員處理票據和現金存款。(2)每天營業結束時，除壹部分為第二天營業開業所必需的支付資金外，應盡可能將所有款項送至銀行。2.存貨:(1)現金存貨不能被除現金以外的所有票據、白條或取款憑條沖抵。營業終了結賬後，如有收(付)款，應辦理次日收(付)款手續，經各級主管人員核實後，與傳票壹同保管。(2)每日庫存現金應與“現金盤點表”所載金額相符。如有不符，應立即向主管匯報，並在當天查明不符原因。當天確實無法查清的，采取暫收或暫付的方式進行整理，第二天繼續調查。3.保險庫:(1)保險庫的內外門應配備壹對主、從鑰匙。內門的萬能鑰匙由出納管理和使用，外門的萬能鑰匙由經理或指定的副經理負責，除非兩者都是，否則不得打開或關閉金庫。內外門的萬能鑰匙由經理會同會計科長、主辦出納封存，然後交經理保管。(2)如因某種原因不能使用總鑰匙，需使用二級鑰匙時，經辦人應與會計科長、主辦出納共同啟封，使用後重新密封。4.貴重物品保管:與業務有關的有價證券等貴重物品需要存放在出納專用金庫時，應由經辦人員捆紮或加封，由主管人員簽字，連同保管單(註明存放物品數量)壹並交給出納。出納清點後，在保管單上簽字，交給經辦行負收條。歸還托管時，他會收回托管單，裝訂好備查。5.銀行存款支票簿的使用:(1)支票簿使用時，必須由主管指定的經理在“空白憑證登記簿”上登記號碼，並送交經辦人員簽字。(2)作廢支票應加蓋“作廢”章，並粘貼在同壹號碼的存根上，以示謹慎。(3)每個營業日終，經辦人應立即核對當日簽發的支票存根聯，最後壹聯存根聯背面的結算金額與簽發的銀行存款賬戶總數壹致，並核對未使用的空白票據數量是否壹致。(4)將使用過的支票簿(存根)交回經辦人，核對使用和作廢支票簿數量是否壹致，並在“空白憑證登記簿”備註欄註明，妥善保管(設定為15)。6.銀行存款的印章:銀行存款的印章是有權簽字人的印章(簽字、公章、私章)和會簽人的印章(會計科長、信托科長、出納的印章)。附件5票據處理(壹)收單註意事項:1。不接受任何與業務無關的票據。2.如果票據不是本人的，請客戶當面背書，如果是記名票據，請收款人蓋章。3.收到的票據票面金額大於應付金額的，在兌現前不得退回，差額部分在“暫收款”科目兌現後退回。4.業務部門的管理人員(包括外勤人員和出納)在收到票據時，應立即在票據的左上角劃壹條橫線，並在收款傳票的匯總欄中註明收款日期、票據編號、付款銀行、金額和截止日期。(2)收到即期地方匯票的處理:1。出納員收到即期地方匯票時，應提出當日兌換，並在收票匯總欄上加蓋“第壹聯”和“第二聯”戳記。當日未交換票據的，應當在收票單匯總欄加蓋“交換”字樣，以便經辦人作為填制相關賬簿的依據，避免濫用。2.銀行本票在兌換後兌現或退票時，應檢查匯票是否由公司提出，退票理由是否充分。體驗清楚後，他要立即聯系經理，通知客戶以最快的方式辦理退款手續。3.銀行本票在存款人存入時，應立即登記在“匯票清單”上，並標明銀行類別，以便必要時與銀行對賬。(三)應收票據處理:1。出納收到應收票據時，應按到期順序妥善保管票據(外地票據應單獨保管，及時收回)，並根據應收票據明細表在“應收票據備查簿”中列明，保管票據的數量和金額應與應收票據備查簿中的記錄壹致。2.應收票據到期時，出納應在該日期將票據取出，與應收票據備查簿核對無誤後，存入人民銀行。3.客戶要求兌換或取回公司保管的票據時，除現金兌換外，應以書面申請為原則。主管允許兌換時，出納應在“應收票據備查簿”中更改記錄，並要求主管蓋章。附件6收款程序出納部收到現金時，必須憑現金收款人傳票(包括視為現金收款人傳票的所有憑證)領取。程序是:1。驗證現金真假後，在現金收款人傳票上加蓋“收款日期戳”和“分號”(現金收款人傳票的分號每天從1號起依次列出)並加蓋私章。2.如需開具或退回信托票據或各種憑證，應將“號牌”號碼登記在傳票下端出票人號碼處(號牌應加蓋傳票)，然後將“號牌”(開具信托票據時，號牌由收款人傳票第二聯代替)交給客戶，到原經辦部門領取所需憑證。3.將收取的傳票依次登記在:(1)現金收入賬戶。(2)現金收入日記賬後，將傳票及附件交相關部門處理。有關部門辦完手續後，根據傳票上記載的號碼呼號收回“號牌”(註意有無塗改)，然後交付委托單或憑證。附件7付款程序出納部憑現金支出憑證(包括所有視為現金支票憑證的付款憑證)支付現金。1.所有付款傳票必須由各級經理、會計和主管簽字後才能付款。2.出納交錢時，首先要確定傳票的蓋章可用，然後在傳票(每天從1號開始按順序編)裏打上分號，登記在:(1)現金支出賬戶。(2)現金支出日記賬。3.在傳票及其附件的憑證上加蓋“付款日期戳”和私章後，核對款項，撥打傳票左端記錄的號碼，向客戶收回“號碼牌”(無論號碼有無塗改)，確認金額無誤，即付現金(包括支票)。4.公司簽發的所有支票均應進行登記，支票經主管簽字蓋章後，由會計和出納會簽。
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