應交稅費-增值稅-進項
貸:應付賬款
借方:其他應收款-應收出口退稅(計算退稅)
貸款:應交稅費-增值稅-出口退稅
借方:主營業務成本(稅收征收與退稅結轉的差額)
貸:應交稅費-增值稅-轉出進項稅
借方:應收賬款-出口(出口時)
貸款:主營業務收入-出口
出口企業進項稅轉出如何處理？月末，根據免稅退稅匯總申報表中計算出的“免抵稅不予免稅”，作如下賬務處理:
借方:主營業務成本
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出進項稅)
外貿出口企業進口稅轉出分錄
借:庫存商品(購買時)
應交稅費-增值稅-進項
貸:應付賬款
借方:其他應收款-應收出口退稅(計算退稅)
貸款:應交稅費-增值稅-出口退稅
借方:主營業務成本(稅收征收與退稅結轉的差額)
貸:應交稅費-增值稅-轉出進項稅
借:應收賬款-出口(出口)貸:主營業務收入-出口。
出口退稅企業進項稅結果是負數怎麽辦(請進)？當免稅大於免稅額時，
應該退還的是免稅額，
妳的公司是壹個特例，
即當月退稅大於當月銷售額。
此時，如果進項稅為負數，則只能根據實際情況在相關主附表中填寫。
就是沒看到有文件說增值稅納稅申報表(主表)中的進項稅轉出項不能為負。可以先試著填壹下。
外貿出口企業當月未退稅是否需要對進項進行認證？妳是外貿企業還是出口生產企業？這不壹樣。純外貿和純生產是不壹樣的，但是這個不退稅是沒法認證的。具體可以打電話給出口退稅窗口負責人詢問，最終落實。
生產企業出口退稅的進項稅額將被征稅1000-(1200-300)= 100。
如果沒有預付款，可以確定沒有退稅，因為這個月沒有付款。
其次，只有退稅率沒有減免稅額，即使有減免稅額也無法計算減免稅額。所以妳的信息不完整。至少解釋壹下:
上壹期間的稅收抵免
當月免稅進口額(購買法)或當月已全部出口的每本手冊的發放率和金額(耗時法)
當月沒有人工核查等。
進項稅轉出問題是1。並不是所有在建工程所使用的原材料都要求轉出，只有在在建工程的內容是房地產時才要求轉出。增值稅新規擴大了增值稅抵扣範圍，企業日常經營管理等費用的進項稅可以抵扣，但不動產、汽車、摩托車仍不屬於抵扣範圍。
2.其他業務收入和其他業務成本計入當期損益，但不計入業務收入和營業成本。利潤表中有壹欄其他業務利潤，即填寫其他業務收入-其他業務費用後的凈額。
3.庫存商品用於在建工程時，要看商品是自制的還是外購的。外購商品按購買時的進項稅額轉出，自制商品視同銷售。銷項稅是按照市場價計算的，所以這不是進項稅轉移。
有進出口的企業需要轉出進項稅，與抵扣沒有直接關系，不影響發票抵扣。認證發票可以扣除。
出口企業享受出口退稅，但出口退稅不足額。比如進項稅是17%，出口退稅的時候只能退13%或者11%甚至更低，這樣進項稅就會大於出口退稅。對於這種差額，稅務局允許企業轉出投入，計入企業當期成本賬戶。
借入主營業務成本等。
貸款應交稅費-應交增值稅(進項和銷項)
出口退稅率，相關進項稅轉出問題不是，根據我國稅法，出口退稅率為零的貨物將視同內銷不退！也就是說，妳需要根據報關單的離岸價確認視同內銷收入，並據此計算銷項稅進行申報納稅，同時在稅單認證後抵扣進項稅。
國內銷售收入= FOB報關價格/(1+17%)
銷項稅=離岸價/(1+17%)*17%。
在賬務處理上，進項稅不需要因為需要抵扣而轉出，除非妳的進項稅單不符合抵扣的要求。
外貿出口企業壹定有外貿出口權嗎？不壹定，貿易公司用的其他公司的壹些文件都是借來的。