指的是手工輸入了商品編碼，應該從商品編碼庫中選擇。新的發票管理系統設置了商品和服務編碼，試點地區要求必須填寫。
根據國家稅務總局《關於全面推開營業稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告》（2016年第23號）文件要求，2016年8月1日前，已推行增值稅發票管理新系統的增值稅納稅人，應升級到帶“商品和服務稅收分類與編碼”功能的新系統版本，選擇相應的編碼開具增值稅發票。
開普通增值稅發票，第壹行未賦碼的原因：
1、打印增值稅發.票時提示未賦碼的主要原因是手工輸入了商品編碼，應該從商品編碼庫中選擇。
2、商品編碼可以提前錄入也可以在開票時手工輸入；提前錄入，填開發票時，“商品信息”可以從該商品編碼庫中選取；開票時手工輸入，系統會提示對未賦稅收分類編碼的商品進行賦碼。
擴展資料
增值稅專用發票必須按下列規定開具：
1、項目填寫齊全，全部聯次壹次填開，上、下聯的內容和金額壹致。
2、字跡清楚，不得塗改。如填寫有誤，應另行開具專用發票，並在誤填的專用發票上註明“誤填作廢”四字。如專用發票開具後因購貨方不索取而成為廢票的，也應按填寫有誤辦理。
3、發票聯和抵扣聯加蓋單位發票專用章，不得加蓋其他財務印章。根據不同版本的專用發票,財務專用章或發票專用章分別加蓋在專用發票的左下角或右下角，覆蓋“開票單位”壹欄。發票專用章使用紅色印泥。
4、納稅人開具專用發票必須預先加蓋專用發票銷貨單位欄戳記。不得手工填寫“銷貨單位”欄，用手工填寫的，屬於未按規定開具專用發票，購貨方不得作為扣稅憑證。專用發票銷貨單位欄戳記用藍色印泥。
5、開具專用發票，必須在“金額”、“稅額”欄合計（小寫）數前用“￥”符號封頂，在“價稅合計（大寫）”欄大寫合計數前用“ ”符號封頂。
購銷雙方單位名稱必須詳細填寫，不得簡寫。如果單位名稱較長，可在“名稱”欄分上下兩行填寫，必要時可出該欄的上下橫線。
6、發生退貨，銷售折讓收到購貨方抵扣聯、發票的處理方法。
7、稅務機關代開專用發票，除加蓋納稅人財務專用章外，必須同時加蓋稅務機關代開增值稅專用發票章，專用章加蓋在專用發票底端的中間位置，使用紅色印泥。凡未加蓋上述用章的，購貨方壹律不得作為抵扣憑證。
8、不得拆本使用專用發票。
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