1、收到客戶退貨的會計分錄：
貸：主營業務收入?（紅數）
貸：應交稅費－應交增值稅－銷項稅額 （紅數）
貸：應收帳款（或銀行存款等科目）
同時：
借：庫存商品
借：主營業務成本 （紅數）
2、退回供應商的會計分錄
借：應付帳款（或銀行存款等科目）
貸：庫存商品
借：應交稅費－應交增值稅－進項稅額 （紅數）
3、如果是換貨，可以做被查登記，不需要做會計處理分錄
(1)退回主營業務收入
借:主營業務收入
貸:銀行存款等
(2)結轉到利潤中
借:本年利潤
貸:主營業務收入
擴展資料退貨做賬如下：
1：如果進貨和退貨都是當月發生的，其實最簡單的方法是讓對方把原來的發票作廢，重新開壹張發票就好了。
2：如果供方不肯重新開票，那麽妳們需要到稅務局辦理“退貨證明”，然後提供給供方，讓他們就退貨部分的金額開具紅字發票。
3：妳們的帳上先記全額的進貨和進項稅額以及應付帳款。
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