壹、應收應付會計的工作內容
會計應收應付主要就是記錄公司與供應商和客戶之間的貿易往來，記錄公司應付供應商多少款，應收客戶多少款的賬目。
二、應收應付會計科目的作用
應收應付反映企業與供貨商之間的債權債務關系。
應收賬款借方記錄實現銷售時開票金額，貸方記錄收到客戶的款項。每月末，結出余額，與客戶核對，核對無誤後，若余額在借方，說明應向客戶收取貨款；若余額在貸方，說明客戶已付貨款，我方尚未實現銷售、未開票。
應付賬款借方記錄支付給供貨商的貨款，貸方記錄收到的供貨開票的金額。每月末，結出余額，與客戶核對，核對無誤後，若余額在借方，說明我方已付貨款，對方尚未供貨開票，若余額在貸方，說明我方已收貨，尚未支付給供貨商貨款。
三、會計應收應付往來賬主要做法
借錢時：
借：其他應收款-A
貸：現金
報銷時：
借：管理費用
貸：現金
還錢時：
借：現金
貸：其他應收款-A
在現今的會計處理中，往來賬是最為基本也是最為重要的賬務處理體系之壹，會計初學者需要註意的是，往來賬的賬面調整必須有銀行（包括內行）的單據作為依據，不得隨便調整。
四、應付應收科目的註意點
（壹）應付工作：
根據已審核好的原始單據登記好付款業務。
根據成本控制部提供的每月供應商的統計匯總表與供應商做好對賬工作，並填寫付款申請。
跟催所有借支的沖賬進度，督促借支人員在規定時間內核銷。
每月及時與應收會計核對相關單位款項的核銷。
保管好相關的付款原始憑證，並做好整理工作。
與總出納壹起盤點營業收入，做好簽字確認工作。
協助會計主管壹起盤點各備用金的使用情況，並做好記錄。
協助會計主管裝訂應付賬憑證，整理會計檔案。
月結時應與出納對賬，出應付賬賬齡分析表。
及時完成上司安排的其它工作。
（二）應收工作：
收集、整理、保存好各單位優惠合同是否準確或按協議給予相應折扣。
每日核對日審編制的應收信用卡賬單，根據銀行回款單及時了解信用卡的到賬情況，做好手續費的核算並登記入賬。
保管各部門、各班次的營業報告及其附件、原始單據，按審核後的應收賬明細表制成憑證
登記收入明細賬及簽單賬，登記好每壹筆營業收入，並與月底做好對賬工作。
做好每壹筆掛賬款的對賬與回收工作。
做好每壹筆消費押金的記錄，並跟進押金的消費。
做好與各代銷單位核對的代銷賬目，並填寫付款申請。
月結時與出納對賬，出應收賬賬齡分析表交上級主管審核。
協助會計主管裝訂應付賬憑證，整理會計檔案。
整理、分類、匯總酒店全部營業收入賬單，編制營業月報表。及時完成上司安排的其它工作。