壹般情況下，會計上的業務應該做到日事日畢，日清月結，所以妳們的上月余額應該是平賬。現在妳應該根據會計做的賬務（所謂賬務就是會計做的憑證，用憑證後面的單據）與現金日記賬或流水逐筆對照，直至會計現金余額和出納余額壹致為止。