為規範公司日常財務行為，充分發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門和員工對公司財務部的工作進行有效監督，進壹步完善公司財務管理制度，維護公司和員工的合法權益，特制定本制度；
1.為加強財務管理，規範財務工作，促進公司業務發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法律法規和公司章程的有關規定，結合公司實際情況，制定本制度。
1.本公司的會計核算遵循權責發生制原則。(權責發生制又稱權責發生制，是指以收取現金的權利或支付現金的責任的發生為標誌，在當期確認收入和費用、債權和債務。)
2、財務管理的基本任務和方法:
(1)籌集並有效使用資金，監督資金正常運作，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
(2)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
(3)加強財務會計管理，提高會計信息的及時性和準確性。
(4)監督公司財產的購置、建造、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產檢查。
(5)按期編制各種會計報表和財務報表，做好分析考核工作。
3.財務管理是公司經營管理的重要方面。公司財務管理中心負責財務管理的組織、實施和檢查。會計人員要認真執行會計法，堅決按財務制度辦事，嚴守公司秘密。
二、財務管理的基礎工作
1.加強原始憑證管理，使之制度化、規範化。原始憑證是公司每壹項業務活動不可缺少的書面憑證，是會計記錄的主要依據。
2.公司根據經審核無誤的原始憑證編制會計憑證。會計憑證的內容必須包括:填制憑證的日期、憑證號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證的張數、填制憑證的人、審核人和主管會計的簽名或蓋章。收付憑證還應當由出納人員簽名或者蓋章。
3、完善會計核算，按照國家統壹的會計制度規定和會計業務需要設置會計賬簿。會計核算應當以實際經濟業務為基礎，按照規定的會計處理方法進行，確保會計指標壹致、可比和會計處理方法壹致。
4、做好會計審核工作，會計人員要認真審查每項業務的合法性、真實性、程序的完整性和資料的準確性。會計憑證和報表的編制應由專人審核，重大問題應由財務負責人審核。
5.會計人員應當根據不同的會計核算內容，定期使用會計賬簿記錄的有關數字和庫存的實物、貨幣資金和有價證券。6.建立會計檔案，包括會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，並妥善保管。按照《會計檔案管理辦法》的規定保管和銷毀。
7.由於工作變動或辭職，會計必須將其所有的會計工作移交給他的繼任者。會計人員辦理交接手續時，必須有壹名主管負責交接。交接人員和主管應分別在交接清單上簽字，交接人員方可調離或辭職。
三。資本管理
1.資金是公司運營的核心資本，必須加強管理。公司募集的資本必須經中國註冊會計師驗證，並根據驗資報告向投資者出具出資證明書，並做相應記錄。
2.經公司董事會提議，股東大會批準，可以根據公司章程增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
3.公司股東之間可以相互轉讓其全部或者部分出資，股東應當向股東以外的人轉讓其出資，並按照公司章程的規定購買其他股東轉讓的出資。財政部門應據實調整。
4.公司以負債形式融資時，必須努力降低融資成本，同時利息費用要按月計提，計入成本。
5.加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對余額，確保負債的真實性和準確性。凡超過壹年未支付的應付賬款應查明原因，確實無法支付的應付賬款應報公司總經理批準後方可處理。
6.公司對外擔保業務按公司規定的審批程序報批後方可正式發放，財務管理中心將據此納入公司或有負債管理，並督促相關業務部門在擔保到期後及時撤銷擔保。
第四，現金管理:
1.嚴格執行中國人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據公司實際需要合理核定現金庫存限額，並將超出部分及時送銀行。
2.嚴禁白條到倉，隨意挪用現金。出納必須每天平衡黃金日記賬的賬面余額，並與庫存現金核對。如發現有出入，要及時查明原因。財務管理中心經理應定期或不定期檢查庫存現金，確保現金的安全和完整。公司所有的現金收支必須有合法的原始憑證。
3.銀行存款的管理:加強銀行賬戶和其他賬戶的保密性。除非業務需要，否則不允許泄露出去。銀行賬戶的印鑒應當由專人負責，並同時使用，不得由壹人保管和使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶。
4.出納人員應隨時掌握銀行存款余額，不得簽發空頭支票，不得將銀行賬戶借給任何單位或個人結算或提取現金。每月月底，要做好與銀行的對賬工作，並編制銀行余額調節表，對未結清的賬款進行分析，找出原因，向財務部門負責人報告。
5.應收賬款的管理:每季度末分析應收賬款的賬齡和催收情況，並上報相關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收賬款，避免壞賬。
6.其他應收款管理:按頁記賬，嚴格執行個人貸款審批程序。貸款審批流程為:借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借入現金必須用於支付現金結算範圍內的各種費用項目。
動詞 （verb的縮寫）投資管理:
1.短期投資的管理:短期投資是指能夠並將在壹年內實現的投資。短期投資必須在公司授權範圍內進行，收入、成本和損益按現行財務制度核算。
2.長期投資管理。長期投資是指不準備在壹年內變現的投資，分為股權投資和債權投資。公司應做好長期投資的可行性分析和認證工作。按公司審批權限規定審批後，由財務管理中心辦理會計手續。本公司采用成本法核算對被投資單位沒有實際控制權的長期投資；擁有實際控制權的，采用權益法核算長期投資。
不及物動詞固定資產管理
1.有下列情形之壹的資產，應當納入固定資產核算:①使用壽命超過壹年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具及其他與業務有關的設備、工具；(2)不屬於主要經營設備，單位價值在2000元以上，使用年限在2年以上的物品。
2.固定資產要有賬有卡，賬實相符。財務部負責固定資產的價值核算和管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記，財務部應建立固定資產明細賬。
3.固定資產的購入和轉讓按實際成本入賬，固定資產折舊采用直線法分類計提。分類折舊年限為:
1)房屋及建築物，20年；
2)飛機、火車、船舶、機器、機械和其他生產設備，10年；
3)與生產經營活動有關的器具、工具、家具，5年；
(四)飛機、火車、輪船以外的交通工具為四年；
5)電子設備，3年。
4.已提足折舊並繼續使用的固定資產不再計提折舊，提前報廢的固定資產不再計提折舊。當月增加的固定資產當月不計提折舊，當月減少的固定資產當月計提折舊。
5.公司應辦理固定資產的購買、出售、清理和報廢的會計手續，並設置固定資產明細賬進行核算。購入的固定資產應以買價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用為基礎。待安裝的固定資產還應包括安裝費。作為投資的固定資產的原價為投資協議約定的價格。
6.固定資產必須由財務部合同處每年清點壹次，盤盈、盤虧、報廢、固定資產的計價必須嚴格審核，按規定審批後，在年度決算中處理。
1)有盈余的固定資產以重置全價作為原價，按新舊程度估算累計折舊，原價累計折舊後的差額轉入公積金。
2)固定資產因盤虧形成的原價與累計折舊相抵，原價減去累計折舊後的差額作為營業外支出。
3)報廢固定資產的變價收入(扣除清理費用後的凈額)與固定資產凈值的差額，轉入公積金，損失作為營業外支出處理。
八、營業收入管理
1.公司營業收入包括日常銷售收入、手續費收入和直營店其他營業收入。營業收入應嚴格按照權責發生制原則進行確認，並認真核實和正確反映，確保公司損益的真實性。
2、營業外收入應按規定計入相關收入項目，不得從賬戶中扣繳或作其他處理。
3.公司在經營活動中發生的與業務相關的費用，應當按照規定計入成本。成本是管理公司經濟效益的重要組成部分。控制成本對於堵塞管理漏洞，提高公司經濟效益至關重要。
4.成本費用包括:利息費用、營業費用和其他營業費用。
(1)利息費用:指支付以負債形式籌集的資金成本的費用。
(2)營業費用包括:職工工資、職工福利費、保險費、固定資產折舊費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、會議費、辦公費、獎勵費、各種準備金和其他費用。
(3)固定資產折舊費:指公司按照固定資產原值和國家規定的固定資產分類折舊率計算攤銷的費用。
(4)攤銷費用:指遞延資產的攤銷費用，攤銷期限不少於5年。
(5)各項準備金:各項準備金包括投資風險準備金和壞賬準備。按年末長期投資余額1%的差額提取投資風險準備金，按年末應收賬款余額1%提取壞賬準備。
(6)管理費包括:物業管理費、水電費、冷暖費、考勤獎勵費和其他費用。
5、加強總費用的控制，嚴格制定各項費用的支出標準和審批權限，財務人員要認真審核相關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的不予報銷，違反相關制度規定的要及時向領導反映。
6.財務管理中心負責公司各項成本費用的管理和核算，費用的管理實行預算控制。財務管理中心應定期檢查、分析並制定降低成本的措施。
7、公司營業利潤=營業收入-營業稅金及附加-營業費用。
利潤總額=營業利潤+投資收益+營業外收入-營業外支出
(1)投資收益包括對外投資的利潤和股息。
(2)營業外收入是指與公司業務經營不直接相關的各種收入，包括:固定資產盤盈、處置固定資產凈收益、教育費附加返還、罰沒收入、罰款收入、不能支付但按規定程序批準的應付賬款等。
(3)營業外支出是指與公司業務經營不直接相關的各種費用，包括:固定資產盤虧、毀損報廢凈損失、非常損失、慈善救濟捐贈、賠償金、違約金等。
8.公司利潤總額按國家有關規定調整後，繳納所得稅後的利潤按下列順序分配:
(1)對於罰沒財物的損失，繳納各種稅收的滯納金和罰款；
(二)彌補公司以前年度虧損；
(3)提取法定盈余公積金，為扣除前兩項後的稅後利潤的65，438+00%，盈余公積金達到註冊資本的50%時不再提取。
(4)提取公積金和公益金，按稅後利潤的5%計提，主要用於公司職工集體福利支出。
(五)向投資者分配利潤，根據股東會決議向投資者分配利潤。
九。財務報告和財務分析
1.財務報表分為月報和年報。月度財務報表包括資產負債表和損益表。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業費用表和利潤分配表。公司月度財務報表應在次月15日內完成，年度財務會計報告應在次年90日內完成。必要時，聘請會計師事務所進行審計。
2、年終還應報送財務報表。財務報表的主要內容包括:
(1)業務、經營、利潤實現、資本增減及周轉、財務收支等。
(2)對當期或下期財務狀況變化有重大影響的財務會計方法的變更及其原因；資產負債表日至報告期對公司財務狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。
3.財務分析是公司財務管理的重要組成部分。財務管理中心要對公司的經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節支，充分發揮資金的效益。通過比較財務活動的不同方案和經濟效益，可以為領導或有關部門決策提供依據。
4.總結和評價公司財務狀況和經營成果的財務報告指標包括:①經營狀況指標:流動比率、負債比率、所有者權益比率；②經營業績指標:利潤率、資本利潤率、成本利潤率。