富林集團審計部成立於2002年6月。四年多來，在集團公司董事會的重視、關心和支持下，在集團公司總經理的直接領導下，圍繞集團公司的中心工作，積極開展審計監督和服務工作。在審計工作中，堅持“開拓創新、全面審計、突出重點”的方針，加大審計力度，認真履行職責，充分發揮內部審計的監督和服務功能，以促進企業改善管理、防範風險、提高經濟效益為目標。以財務審計為基礎，以管理審計和效益審計為重點，圓滿完成了各項審計任務，為富林集團的持續健康發展發揮了重要作用。2005年，審計署* * *共完成審計項目52個，審計覆蓋率達65，438+000%，審計資產總額達34.68億元。審計發現集團公司違反管理制度問題210起(其中違規違紀問題22起)，增收節支，避免損失浪費10余萬元。建議催收欠款。提出審計建議189條，內控制度評價15條，財務收支真實性評價14條，經濟效益評價16條，對6家企業可能面臨的經營風險進行了評估和提示。內部審計在發現錯誤、防止舞弊、保護企業財產安全、完善內部控制制度、提高管理水平和工作效率、優化資源配置、提高經濟效益、實現企業價值增值等方面發揮了越來越重要的作用。我們的主要方法是:
壹是建立健全內部審計制度，規範審計行為，提高審計質量。
(壹)重新建立“內部審計制度”。2005年3月，我們起草並發布了集團公司內部審計制度。本制度共七章四十四條，對內部審計機構及其主要職責和權限、內部審計人員的崗位要求、內部審計的壹般程序、內部控制制度的評價以及內部審計的具體實施等作了明確的規定和要求。該制度的頒布實施標誌著集團公司審計監督的制度化。
(2)規範了審計文件的格式和內容。自2005年7月起，我們對審計報告、審計調查報告、審計通知書、專項審計調查通知書等審計文件的格式和內容進行了規範，使審計報告反映的問題更加全面，文件更加規範。
(三)制定並實施審計業務規範。自2005年7月起，我們制定並實施了《富林集團審計師職業道德規範》、《富林集團審計部內部控制審計規範》、《富林集團審計部跟蹤審計規範》、《富林集團審計部內部審計監督規範》、《審計報告內容規範》、《富林集團審計部基本工作流程規範》、《富林集團審計部內部審計檔案規範》。在開展內部審計的過程中，我們嚴格遵循規範，控制審計風險，提高審計質量。
第二，重建內部機構，重視人才隊伍建設
(壹)建立內部業務機構，明確工作職責。2005年，根據內部審計的需要，經集團公司批準，我們在審計部設立了業務部和綜合部。業務部門負責下屬單位的日常審計、經濟效益審計、任期經濟責任審計和專項審計，綜合部門負責日常報告審計、跟蹤審計、審計調查和審計分析。使審計工作動態審計與靜態審計相結合，事中審計與事後審計相結合。
(二)合理配置審計人員，提高專業素質和能力，努力創建學習型組織。目前我們有審計人員8人，壹半以上具有註冊會計師資格(有的同誌還具有各種職業資格)，全部具有中級以上會計職稱，大專以上學歷(高級會計師1，審計師1，經濟管理專業研究生1)，平均年齡35歲左右。為了克服人員變動大、新手多的困難，我們加強了審計業務指導和業務培訓。在平時的審計業務中，加強了具體的審計業務指導，對每個項目都有具體的要求。根據企業和行業的不同，審計重點和審計方法有不同的要求。審計人員相互學習，邊做邊學，邊做邊學，把審計隊伍從外行培養成內行。我們努力建設學習型組織，培養復合型人才，要求審計人員既要精通財務會計知識，又要精通審計和管理知識，以適應審計和管理的需要。2005年底，我們專門安排1周組織全體審計人員進行專業培訓，主要是培訓各種審計實務、審計方法和規範，學習審計制度和20項具體審計準則，提高了審計人員的專業能力。
三、全面開展審計業務，服務企業發展。
(壹)以財務審計為基礎，以管理審計為重點，積極開展日常審計。2005年安排了33次例行審計，2006年安排了40次例行審計。在日常審計中，我們貫徹了“全面審計，突出重點”的方針，即在全面審計財務收支和合規性審計的基礎上，開展以內控制度、經營風險和經濟效益為重點的管理行為審計，取得了良好的效果，既糾正了違規行為，又堵塞了企業的漏洞和規範。審計真正成為了企業發展的“防火墻”和“保護傘”，同時也起到了企業增值的作用。
(2)積極開展管理審計和效益審計，促進管理和效益雙提升。今年安排了對下屬企業四川汽車集團、成都房地產公司的管理審計，安排了對南湖汽車站、成都、綿陽5個房地產項目的效益審計。從審計效果看，管理審計對發現相關企業業務流程管理或關鍵部門管理中存在的主要問題，提高企業管理水平起到了積極作用。效益審計對於總結重大投資項目的經驗教訓，提高企業投資經營效益具有重要作用。
(3)積極開展下屬企業總經理任期經濟責任審計，完善職業經理人制度。2005年以來，我們開展了10次企業總經理任期經濟責任審計，全面、客觀、公正、準確地評價了企業領導人員的經濟責任，為集團公司建立健全職業經理人制度，總結企業管理經驗教訓，提升企業管理水平發揮了積極作用。
(四)開展專項審計和審計調查，為集團領導決策服務。自2005年以來，我們根據集團董事長和經營班子的委派和企業管理的需要，開展了7次專項審計和6次審計調查，為集團領導決策提供了有價值的參考。2005年5月，為盤活全集團閑置資產，提高資產使用效率，我們對42家企業的閑置資產進行了審計調查，摸清了閑置資產17343.73萬元，分析了資產閑置的原因，提出了招商引資、招租、拍賣、劃撥、聯合開發、報廢等盤活資產的辦法。這些建議引起了安董事長的重視，並指示他到現在處置閑置資產取得了明顯成效，盤活了部分資產，降低了不良資產率。
(五)全面開展跟蹤審計，提高審計執行力。審計意見和建議需要落實，才能發揮審計的作用，否則再好的審計制度也發揮不了多大作用。為此我們建立了跟蹤審計制度，明確由辦公廳執行。主要檢查前期(壹般為3個月前)開展的審計項目中發現的審計建議的整改情況、落實情況及效果。如果被審核單位已經整改，審核員將評估整改的效果。如果被審計單位沒有整改，審計人員將調查整改的原因，並對未糾正的項目進行風險評估。跟蹤審計不僅要監督企業落實審計意見和建議，還要將其整改措施和效果納入年度考核，提高審計的執行力。
(六)開展日常報表審計，審計工作逐步正規化。從2005年下半年開始，我們每月匯總集團所屬40多家申報單位的月報，逐戶審核報表。發現經濟指標異常變化，及時查處，彌補了企業1審計的不足，把審計監督關口前移，把事中審計和事後審計結合起來，使審計監督逐步走向經常化。
(七)通過審計工作促進企業建立和完善壹系列管理制度。自2005年以來，我們開展了審計工作，將審計工作與促進企業規章制度的建立結合起來，取得了良好的效果。對於部分企業來說，印章管理、固定資產購建審批、公司規劃對企業管理的影響、房地產項目評估、貨物交接制度、合同票據簽訂、交接與管理、不相容崗位與崗位相互分離、庫存管理、網絡安全管理、貨物交接制度、采購客戶信用等級評價體系、合格供應商綜合評價標準與管理、薪酬制度與管理、商品銷售、目標市場風險管理措施、樣品交付管理等等。
(八)其他工作。為落實集團公司經營目標責任制，完成了集團所屬36家企業年度經營目標責任書經濟指標的審核和考核，為集團經營者及時實施獎懲、實現經營目標做出了貢獻。配合計劃部等部門開展業務診斷和企業調研。
雖然我們的內部審計工作取得了壹些成績，但在審計工作的規範化和利用計算機作為輔助審計工具方面做得還不夠。今後需要努力改進，進壹步提高審計工作效率，發揮內部審計在民營經濟發展中的作用。