應交稅費-應交增值稅(進項稅)56，5438+0，000。
貸:應付票據-應付商業承兌匯票356，5438+0，000。
2借:交易性金融資產-成本654.38+0萬。
貸款:銀行存款654.38+0萬。
3借:財務費用5萬元。
貸款:應付利息5萬元。
4借方:資產減值損失8萬元。
貸款:計提壞賬準備8萬元。
借:管理費-折舊費20萬元。
貸款:累計折舊20萬元。
借方:管理費-無形資產攤銷費654.38+萬。
貸款:累計攤銷654.38+萬。
6借方:預付60萬。
應收賬款57萬
貸款:主營業務收入654.38+0萬。
應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)654.38+0.7萬。
借:主營業務成本65萬。
貸款:庫存商品65萬。
7.借款:管理費654.38+0.5萬。
5萬個在建項目
貸款:應付員工工資20萬。
8借:在建工程20萬元。
商品:長期借款——應付利息20萬元。
9借方:應收股利50萬元。
貸款:投資收益50萬。
10借方:營業稅及附加3萬元。
商品:應交稅費-3萬元城市維護建設費。
11借方:應付30萬元。
貸款:業務？收入30萬
12總利潤= 100-65-5-8-20-10-15+50-3+30 = 54萬。
企業所得稅= 54 * 25% = 135000。
凈利潤= 54-13.5 = 40.5萬
提取法定盈余公積= 40.5 * 10% = 40500。
借:分享利潤-提取法定盈余公積40，500元。
商品:盈余公積-法定盈余公積40，500元。
借:利潤分配-未分配利潤4.05萬元。
貸:利潤分配-提取法定盈余公積40，500元。