借方:應收賬款
貸款:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
提取壞賬時:
借:資產減值損失——壞賬準備。
貸款:壞賬準備
確認壞賬時:
借方:壞賬準備
貸:應收賬款
當確認的壞賬收回時:
借方:應收賬款
貸款:壞賬準備
借方:現金/銀行存款
貸:應收賬款
妳這種情況應該先計入“待處理財產損益”，然後等領導審批確認沒必要還給他人(其他應付款)，再計入“營業外收入”，或者妳說的“壞賬準備”，那就是了
借方:應收賬款
貸款:壞賬準備
借方:現金/銀行存款
貸:應收賬款
不過這樣有個麻煩，就是妳的“應收賬款”有明細。妳應該把細節弄對，並把它們與妳賬戶上的應收賬款的細節對應起來。