1.註冊資本存入驗資賬戶。
借方:銀行存款-驗資賬戶
貸款:實收資本
2.從驗資賬戶轉入基本賬戶。
借方:銀行存款-基本賬戶
貸款:銀行存款-驗資賬戶
3.提取儲備基金
借:現金
貸款:銀行存款
4.簽訂租賃合同，支付租金。
借:長期待攤費用
貸款:銀行存款
5.購買電腦、辦公家具等固定資產。
借:固定資產
貸款:銀行存款
6.購買鋼筆、紙袋等辦公用品。
借:管理費
信用:現金
7.支付所有與銷售相關的費用。
借方:營業費用
貸款:現金(銀行存款)
8.預付稅款
借方:銀行存款-納稅人
貸款:銀行存款-基本賬戶
9.采購商品時，增值稅直接計入產品成本。
借:庫存商品
貸款:銀行存款
10，匯款產生的費用，購買支票的費用。
借:財務費用
貸款:銀行存款
11.2000元的銷售收入就是含稅的銷售價格，錢收回來了。
借方:銀行2000元。
貸款:主營業務收入1，923.08。
應交稅金-應交增值稅2000/(1+0.04)* 0.04 = 76.92。
結轉成本
借方:主營業務成本
貸款:庫存商品
12，本月工資及福利費未計提。
借:管理費用-工資
營業費用-工資
貸款:應付工資
借:管理費用-福利費。
營業費用-福利費
貸款:應付福利費工資總額*0.14。
13，本月利息收入。
借方:銀行存款
貸款:財務費用
14.計提本月應承擔的折舊費用。(本月新增固定資產本月不折舊)
借:管理費用-折舊費用
貸項:累計折舊
15.這個月應該攤銷的房租。
借:管理費-租金
貸款:長期待攤費用
16，計算本月應納稅額。
借:主營業務稅金及附加
貸款:應交稅費-城市維護建設稅
其他應付款-教育稅附加費
17.今年交印花稅。(購銷合同0.03%；貸款合同0.005%；
財產租賃合同、倉庫保管合同、財產保險合同0.1%；
實收資本和資本公積0.05%記載於貨物運輸合同、產權轉讓文件和營業賬簿；
企業戶口本、權利和執照照片(5元)
借:管理費-印花稅
貸款:銀行存款-納稅人
18.計算本月(季度)應納所得稅。
借方:所得稅
貸:應交稅費-應交所得稅(主營業務收入-主營業務成本-管理費用-營業費用-財務費用+超標費用)*33%
19，結轉本年利潤
借方:本年利潤
貸款:主營業務成本
管理費用
生產費用
財務費用
所得稅
借方:主營業務收入
貸款:本年利潤
20.結轉利潤分配。
借:利潤分配-未分配利潤
貸款:本年利潤
壹、壹般環節:
1.根據原始憑證或原始憑證匯總表填制會計憑證。
2.根據收付憑證登記現金簿和存款日記賬。
3.根據會計憑證登記明細賬。
4、根據記賬憑證匯總，編制科目匯總表。
5.根據賬戶匯總表登記總賬。
6.期末根據總分類賬和明細分類賬編制資產負債表和損益表。
如果企業規模較小，業務量不多，可以直接在總賬中登記交易，不設置明細賬。實際的會計實務要求會計人員在明細分類賬中登記每壹筆業務。總賬中的金額直接從科目匯總表中的金額復制而來。企業可根據業務量每五天、十天、十五天或每月編制壹次科目匯總表。如果生意相當大。也可以每天編輯壹次。
二、具體內容:
1.每個月要做的第壹件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(制作記賬憑證時，必須經過財務(經理)授權人簽字後才能做)，然後編制賬戶匯總表，在月末或定期登記總賬(月末登記的原因是為了通過賬戶匯總表盡量平衡，保證記錄不出錯)，每發生壹筆交易，根據記賬憑證登記明細賬。
2.註意月末折舊，待攤費用攤銷等。如果新企業的開辦費在第壹個月全部轉入費用。折舊的分錄是從管理費用或制造費用中借入累計折舊，這個折舊額是根據固定資產的原值、凈值和使用壽命計算出來的。月底還要退稅和附加費，其實就是地稅。是提取稅金及附加，包括城建稅、教育費附加等。，以及稅務決策。
3.月末準備好賬戶匯總表後，準備兩筆分錄。第壹筆分錄:將損益科目總額轉入本年利潤，從主營業務收入(投資收益、其他業務收入等)中借出本年利潤。).
第二分錄:借主營業務成本(主營業務稅金及附加、其他業務成本等。)從今年的利潤來看。
轉賬後，如果差額在借方，則是虧損，不需要繳納所得稅，如果在貸方，則意味著盈利需要繳納所得稅。
計算方法，所得稅=抵扣差額*所得稅稅率，然後做會計憑證。
借所得稅交稅——交所得稅，借本年利潤交所得稅(所得稅雖然和利潤有關，但不是虧損，壹定不能交所得稅，主要看調整後的應納稅所得額是否為正，如果為正，壹定要計算所得稅，同時要註意所得稅核算方法。采用應納稅額法時，所得稅賬戶與應納稅額賬戶相等，采用稅收影響法時，所得稅賬戶與應納稅額賬戶不相等)。
4、最後根據總賬資產(貨幣資金、固定資產、應收賬款、應收票據、短期投資等。)負債(應付
票據、應付賬款等。)所有者權益(實收數據、資本公積、未分配利潤、盈余公積)科目的余額(指合計
最後壹天登記的金額)編制資產負債表，並根據損益科目編制總賬或賬戶匯總表(如管
管理費、主營業務成本、投資收益、主營業務附加費等。)(金額指本月金額)編制利潤。
看好了。
主營業務收入和應納稅額要根據每個月在國稅所抄的稅額來確定，因為稅控員會打印壹份
桌子上會有具體數字)
5.剩下的就是裝訂憑證，寫報表附註，分析情況表之類的。
6、註意的問題:
壹、以上除編制會計憑證和登記明細賬外，均在月末進行。
b、月末結清現金、銀行賬戶，必須與賬證相符，帳物相符。每月初，根據銀行對賬單調整銀行賬戶余額調節表，註意分析未結清資金。月初報稅要註意時間，不要報稅晚了。此外，當月開具的發票記入當月。每月分析交易的賬齡和金額，包括:應收賬款、應付賬款和其他應收賬款。
三、舉報問題:
企業會計報表包括四種報表，即資產負債表和損益表、利潤分配表和現金流量表。利潤分配表只需要在年底編制，因為只有在年底企業才會分配自己賺的利潤。現金流量表只是根據稅務機關的要求編制的，不同地區和省份要求不同。4月份年檢的時候稅務機關會找妳。(管理、財務、業務、制造等費用月末無余額，結賬方式采用報表法，損益賬月末可留余額；制造費用有余額的，屬於待分配在產品中的費用，在資產負債表上作為存貨處理。妳得看看妳在損益表上有什麽。只要在妳的賬戶裏，就可以結轉利潤，不容易出錯。損益表中的本年利潤應與資產負債表中的利潤壹致。
詳情補充:
1，增值稅、企業所得稅在國稅報(2002年1後企業在國稅登記；個人所得稅和其他稅在地稅申報。
2.月末認證(進項稅)；月初復制稅(銷項稅)
3.工資65，438+000%，福利費65，438+04%，工會經費2%，職工教育經費2.5%。(稅法規定，建立工會組織的企業、事業單位、社會團體，每月憑工會組織開具的撥繳工會經費專用收據，按照全部職工工資總額的2%扣除撥給工會的經費，在稅前列支。不能開具“工會經費撥繳專用收據”的，提取的工會經費不得在企業所得稅前扣除)。
4.三險壹金:住房公積金、養老保險、醫療保險、失業保險。
5.流通企業的運輸費、裝卸費、合理損耗、檢驗費計入營業費用，工業企業計入成本。
6.如果單位沒有工會組織，工會經費就無法計提，更談不上計提後的調整。所得稅只需要每季度提取壹次，不需要每月提取壹次。
7.壹般從“基本存款賬戶”提取現金，壹般規定結算賬戶除非有特殊情況，不能提取現金。
8.差旅費支出範圍:交通費、住宿費、夥食補助費、郵電費、行李運費、雜費。
9.出納日記賬應保存25年。
幾個有用的條目:
1，長期現金支付
借:現金
貸款:待處理財產的損失和溢余。
借:未決財產的損失和溢出。
貸款:營業外收入(註:原因無法查明)
2.現金短缺
借:未決財產的損失和溢出。
信用:現金
借方:其他應收款-現金短缺應收款(單項)
-應收保險賠償
管理費用-現金短缺(註:無法確定原因)
貸款:待處理財產的損失和溢余。
3.提取福利基金
借:生產成本
生產費用
管理費用
貸款:應付福利費
4、計提工會經費
借:管理費用-工會經費
貸款:其他應付款-工會經費
5、計提職工教育經費
借:管理費用-職工教育費用
貸款:其他應付款-職工教育費用
6.支付工資
借:應付工資。
信用:現金
應交稅費-應交個人所得稅
應付賬款-其他
其他應收款(預扣)
7、提取城建稅
借:主營業務稅金及附加/其他業務支出。
貸款:應交稅費-應交城建稅
8.教育費用的額外經費
借:主營業務稅金及附加
貸款:其他應付款-教育費附加
9.印花稅
借方:管理費用/待攤費用