借方:應收賬款/銀行存款/預收賬款(具體情況具體分析)
貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
主營業務收入
2.認為
(1)根據工作情況，嚴格按照會計和稅法的規定進行對外賬務處理。制作的會計憑證必須附有相關原始憑證。如果原始憑證的數據和業務內容不支持妳的記賬憑證，就是假賬。
(2)增值稅納稅申報表如何填寫需要考慮。主營業務收入不考慮按“專用發票”、“普通發票”、“未開票發票”、“其他發票”開設明細賬戶的，要對相關數據進行專項統計(如開具專用發票數量、銷售額等。)在填寫增值稅納稅申報表時。
(3)註意賬簿編號與納稅申報表中數據的壹致性。
問題二:銷售商品的記賬憑證怎麽寫？備有貨物
借:借入庫存商品:應交稅費-應交增值稅-進項稅額。
貸款:銀行存款
賣
借方:銀行存款
貸款:主營業務收入
貸:應交稅金-應交增值稅-銷項稅額。
問題3:銷售的商品怎麽記賬？銷售產品的條目是什麽？
借方:應收賬款
貸款:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
這個條目是正確的。
結轉成本時:
借方:主營業務成本
貸款:庫存商品
結轉本年利潤時:
借方:本年利潤
貸款:主營業務成本
有增值稅的，城建稅和教育費附加應放在主營業務稅及附加科目中。
收稅的時候
借:主營業務稅金及附加
貸:應交稅費-應交城建稅(增值稅的7%)
其他應付款-應付教育附加費(增值稅的3%)
納稅時:
借:應交稅費-應交增值稅
應交稅費-應交城建稅
其他應付款-應付教育附加費
貸款:銀行存款
結轉本年利潤時:
借方:本年利潤
貸款:主營業務稅金及附加
問題4:如何書寫和借用已開票的記賬憑證——銀行存款或應收賬款？
貸款:主營業務收入
貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
問題5:實際工作中銷售的商品如何核算？1.在實際工作中，開票意味著銷售已經完成，收入需要確認；但無發票的銷售業務也應確認收入。
2.對於壹般納稅人，開票時應註意:向個人消費者或小規模納稅人銷售貨物或應稅勞務的，可以不開具增值稅專用發票，只開具增值稅普通發票。
3.銷售已完成，發票已開具。
(1)收款時，記賬憑證以“發票記賬聯、銀行回單(或銀行收款通知)”為依據:
借方:銀行存款(金額取決於賬單)
貸款:主營業務收入(金額見發票)
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
2)如果收到的銷售金額是現金，請註意“借方科目”是“庫存現金”，現金收入要填制“現金收款單”送銀行，不允許“已付”。根據"進貨單"、
借方:銀行存款
貸項:庫存現金
(3)未收到貨款的，以“記賬”為準。
借方:應收賬款-××公司(實際工作中壹定要寫明細賬)
貸款:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
收貨時:根據結算憑證
借方:銀行存款
貸:應收賬款-××公司
(4)前期根據購銷合同預收買方貨款的，以“發票及付款收據”為準。
借方:預收賬款-××公司
貸款:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
3.成本結轉時，可以根據“發料單”逐筆結轉，也可以匯總結轉。
借方:主營業務成本
貸款:庫存商品
問題6:如何核算銷售的商品？1.確認收入借方:應收賬款11700。
貸款:主營業務收入10000。
應交稅費-銷項增值稅1700
結轉成本借方:主營業務成本7000元。
嶺貸:庫存商品7000
出庫單銷售單增值稅發票存根
2.第二個沒有入口。
3.借方:庫存現金11700
貸:應收賬款11700。
對方的付款證明了妳的收據。
4.借方:銀行存款11700。
貸:庫存現金11700
銀行存款單
問題7:銷售產品取得增值稅發票時如何登記記賬憑證？借:銀行存款。
貸款:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷售)
問題8:銷售配件的會計憑證中如何寫借:應收賬款——a公司。
貸款:主營業務收入
貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
問題9:銷售折扣如何填制會計憑證？妳先開發票嗎？如果不開發票，現在銷售的商品給買家打9.5折，實際上是5%的銷售折扣。假設銷售金額為65，438+000元，則銷售收入按貼現金額入賬。
借方:銀行存款95
貸:應交稅費-應交增值稅95 &；觸摸47；1.03*0.03
銷售收入95/1.03
如果已經開了發票，買家因為這批產品質量問題要求打九五折，就去國稅局開紅字發票核銷。
借方:銷售收入5/1.03
應交稅費-應交增值稅5/1.03*0.03
貸款:銀行存款5