100000
貸：實收資本
1000002.借：銀行存款
200000
貸：長期借款
2000003.借：在途物資-甲材料
50000
應交稅費-增值稅-進項稅
8500
貸：應付賬款
58500
4.借：在途物資
1500
貸：銀行存款
15005.借：原材料-甲材料
51500
貸：在途物資-甲材料
515006.借：生產成本-A產品
2000
-B產品
1500
制造費用
500
管理費用
300
貸：原材料-甲材料
43007.借：生產成本-A產品
8000
-B產品
7000
制造費用
2000
管理費用
3000
貸：應付職工薪酬
200008.每元工資應負擔的制造費用=2500/(8000+7000)=0.1667
A產品應分攤的制造費用=8000x0.1667=1333
B產品應分攤的制造費用=7000x0.1667=1167
借：生產成本-A產品
1333
-B產品
1167
制造費用
25009.借：庫存商品-A產品
11333
貸：生產成本-A產品
1133310.借：銀行存款
35100
貸：主營業務收入-A產品
30000
應繳稅費-增值稅-銷項稅
510011.加權平均單價=(24000+11333)/(200+100)=118
A產品銷售成本=100x118=11800
借：主營業務成本
11800
貸：庫存商品-A產品
1180012.借：銷售費用-廣告費
1000
貸：庫存現金
100013.借：應收賬款
3510
貸：其他業務收入-甲材料
3000
應繳稅費-增值稅-銷項稅
51014.借：其他業務成本
2500
貸：原材料-甲材料
250015.借：固定資產清理
300
貸：營業外收入
30016.借：待處理財產損益-待處理流動資產損益
1170
貸：原材料-甲材料
1000
應交稅費
17017.借：營業外支出-甲材料
1170
貸：待處理財產損益-待處理流動資產損益
117018.借：主營業務收入
30000
其它業務收入
3000
營業外收入
300
貸：本年利潤
33300
借：本年利潤
19470
貸：主營業務成本
11800
其他業務成本
2500
營業外支出
1170
管理費用
3000
銷售費用
100019.利潤總額=33300-19470=13830
所得稅=13830x25%=3457.5
借：所得稅費用
3457.5
貸：應交稅費-應交所得稅
3457.5
借：本年利潤
3457.5
貸：所得稅費用
3457.520.借：本年利潤
10372.5
貸：利潤分配-未分配利潤
10372.5