投資基金存款的會計分錄
(1)向證券公司分配資金時，
借:其他貨幣資金——存款投資資金。
貸款:銀行存款
(2)購買股票、債券等時。
借:交易性金融資產
貸款:其他貨幣資金-存入的投資資金。
其他貨幣資金的覆蓋範圍
其他貨幣資金，是指企業除現金和銀行存款以外的貨幣資金。其他貨幣資金包括異地存款、銀行匯票、銀行本票、在途貨幣資金、信用證、信用卡等。銀行匯票存款是指企業為取得銀行匯票而存入銀行的款項。
銀行本票存款是指企業為取得銀行本票而存入銀行的款項。信用卡存款是指企業為獲得信用卡而存入銀行信用卡賬戶的款項。信用卡是銀行卡的壹種。信用證是指銀行(包括政策性銀行、商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行和農村信用社)對符合申請人申請提交的單據作出的付款承諾。
投資資金存放是指企業存入證券公司在指定銀行開立的投資資金專用賬戶，用於購買股票、債券、基金等的資金。根據相關規定。國外存款是指企業為在外地進行臨時或零星采購而匯入采購銀行開立采購專用賬戶的款項。