首先，刷新原始憑證。
借方:管理費(紅色)
貸款:現金或銀行存款或應付賬款(紅色)
同時，借記:以前年度損益調整。
貸款:管理費
不能報銷的費用需要退或者再報銷，這裏就不贅述了。
期末將以前年度損益調整余額轉入利潤分配-未分配利潤。
借方:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
最後，調整盈余公積。
借:盈余公積
貸:利潤分配-未分配利潤
最後