借:應交稅費-未付增值稅
貸款:銀行存款
轉出未繳增值稅:
借:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅轉出
應交稅費-應交增值稅-轉出多繳增值稅
貸款:應交稅費-未付增值稅
如果是預付稅款業務:
借:應交稅金-應交增值稅-應交稅金。
貸款:銀行存款
轉出未繳納的增值稅時，扣除已繳納的稅款。
如果是您的誤操作造成的:
如果金額較大，咨詢稅控員，申請退稅。如果金額小，下個月會減少稅收。
未繳納的增值稅在次月轉出時，可以抵扣多繳的稅款。
借:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅轉出
貸款:應交稅費-未付增值稅
應交稅費-應交增值稅-轉出多繳增值稅
擴展數據:
應交稅費的主要會計處理:
應付增值稅
1.企業購入的材料，按可抵扣的增值稅金額借記本科目(應交增值稅-進項稅額)，按應計入采購成本的金額借記“材料采購”、“在途材料”或“原材料”、“庫存商品”等科目。
根據應付或實際支付的金額，貸記應付賬款、應付票據、銀行存款等科目。對於外購材料的退貨，作相反的會計分錄。因運輸單位原因造成的采購物資短缺，運輸單位應全額賠償。
借記“銀行存款”等科目，貸方根據該部分材料的價格從“待處理財產性損益”中轉出款項，該部分材料的增值稅從“應交稅金——應交增值稅(進項稅額轉出)”中轉出。
2.銷售商品或提供應稅勞務時，根據營業收入和應交增值稅，並根據專用發票上註明的增值稅，借記應收賬款、應收票據、銀行存款等科目。
貸記本科目(應交增值稅-銷項稅額)，按已實現的營業收入貸記“主營業務收入”和“其他業務收入”科目。銷售退回，作相反的會計分錄。
3、實行“免、抵、退”的企業，根據應收出口退稅金額，借記“其他應收款”科目，貸記本科目(應交增值稅——出口退稅)。
4、企業本月支付本月增值稅時，借記本科目(應交增值稅——已交稅金)，貸記“銀行存款”科目。
5.如果企業本月末有未繳增值稅，借記本科目(應交增值稅——轉出未繳增值稅)，貸記:應交稅金——未繳增值稅。下月支付時，借記應交稅金——未交增值稅，貸記銀行存款。
6.小規模納稅人和外購材料不能取得增值稅專用發票的，應將發生的增值稅計入材料采購成本，借記“材料采購”、“在途材料”科目，貸記“銀行存款”科目。
百度百科-應交稅費