借方:以前年度損益調整
貸款:銀行存款
2.結轉時
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整3。如妳所做，借:應付福利費(以前計提)貸:銀行存款。這太籠統了。而且即便如此，也要計入管理費用——應付福利費。
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