現金簿要求日記賬逐筆逐序登記，做到日結月結。為了及時掌握現金的收付和余額，現金簿必須當日入賬，當日結出余額；壹些現金收付業務頻繁的單位，也要隨時做好平衡，掌握收付計劃的執行情況。
存款日記賬要求定期查看銀行發來的對賬單，沒必要每天都做“今日合計”。
存款日記賬應當根據有關的收付款項進行登記。每日營業終了，應計算並登記當日銀行存款收入總額、銀行存款支出總額和賬面余額，以便核對和監督收支情況，避免現金的發生，便於定期與銀行對賬單進行核對。
擴展數據:
現金簿的應用:
現金簿是各單位重要的經濟檔案之壹。為保證賬簿使用的合法性，明確經濟責任，防止舞弊，保證賬簿的完整性和便於查找，各單位在啟用時應先按規定內容逐壹填寫“賬簿啟用表”和“賬簿目錄表”。在賬簿啟用表中，應註明公司名稱、賬簿名稱、賬簿編號和啟用日期。
管理人員壹欄應寫明管理人員的姓名、職務、接管或交接日期，由會計主管人員簽名蓋章並加蓋單位公章。如果壹本日記賬有兩個以上的現金賬戶，應在第二頁的“賬戶目錄表”中註明每個賬戶的名稱和頁碼，以便登記和核對。
現金簿也可以采用多欄式，即收入欄和支出欄按對方科目分幾欄設置。多欄式現金賬簿按照為現金收付各對應科目設置的欄目進行序時分類登記，月末根據各對應科目的月發生額記錄總賬。
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