本年累計數調整至正確的數值就可以。
因為企業所得稅是看整年的，而不是某個季度，只要當年累計數沒錯國稅局查帳時也不會有問題。季度申報本身就是預申報，所以，可以在四季度增加管理費用2000元。
也可以匯算清繳的時候進行調整。數額較小。在實踐中，對這樣的調整認為是正常的。可以不去國稅更改第三季度的損益表和企業所得稅。
擴展資料壹、第1-3行按報表數據填寫
第1-3行的營業收入，營業成本和利潤總額，填寫這三行數據就需要用到財務報表。
之前很多朋友問我為什麽填寫之後“利潤總額”≠“營業收入”－“營業成本”，然後為使其相等，就強制性將“營業成本”改了，這都是不對的。
註意：這裏的利潤總額與第1行“營業收入”、第3行“營業成本”不存在必然的勾稽關系。實際上，營業收入和營業成本均不參與表格計算。指標意義在於數據采集，按照財務報表填寫，保持和財務報表壹致。取數如下：
“營業收入”=主營業務收入+其他業務收入；
“營業成本”=主營業務成本+其他業務成本；
“利潤總額”直接按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算出來的利潤總額。也就是利潤表上的利潤總額，直接按照報表填寫即可。
二、第4-9行按實際情況選擇填報
第4-9行是針對“利潤總額”進行壹系列調整，最終得出“實際利潤額”作為預繳企業所得的計稅基礎。
第6、7行若享有稅收優惠政策，必須填報相關的附表。
第9行＝第3+4-5-6-7-8行；如果預繳方式選擇“按照上壹納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人，第1-8行無需填報，第9行按照上壹納稅年度應納稅所得額平均額計算的本年累計金額填報。
註意：不要把這裏的“實際利潤額”等同於財務報表的利潤總額，更不要把它當成匯算清繳的應納稅所得額。
三、其它主表數據填報
第10-15行是計算本期應繳稅額的計算，按實際發生數填列。如果企業享受了稅額相關的減免政策，如小微企業、高新企業等，則必須填列附表A201020。
第16-21行：與企業類型相關，“壹般企業”不填。
附報信息均為必填項，不同的企業性質會影響到第12行的優惠政策選擇。
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