借方:銀行50萬。
貸款:短期貸款50萬。
6.3在銀行存3萬元現金。
借方:銀行3萬元。
貸款；手頭現金30000
6.4購買原材料305，000.00元，已入庫，貨款未支付。
借:原材料30.5萬元
貸:應付賬款30.5萬。
6.5銷售商品收入65，438+0，250，000元，收60%，其余不收。
借方:銀行存款75萬元。
應收賬款500000
貸款:主營業務收入1250000。
6.5當日銷售商品成本為710000元。
借方:主營業務成本710000。
貸:庫存商品710000
6.8總經理報銷差旅費8500元，以現金支付。
借方:管理費8500。
貸:庫存現金8500
6.9以銀行存款65，438+008，000元支付上月所欠所得稅。
借方:應納稅額108000。
貸款:銀行存款108000。
6.9從銀行提取65，438+05，000元現金用於發放工資。
借方:庫存現金15000
貸款:銀行存款15000。
6.10支付5月工資18000元現金。
借方:應付職工薪酬-工資18000
貸:庫存現金18000
6.12為了購買甲廠的原材料，提前向甲廠支付了銀行存款100000元，但甲廠壹直沒有發貨。
借方:預付款-工廠A 100000
貸款:銀行存款100000。
6.13償還短期借款1000000元。
借:短期借款1000000。
貸款:銀行存款1000000。
6.15用支票支付欠款66.3萬元。
借方:應付賬款663000
貸款:銀行存款663000元。
6.16支票購買設備壹臺，金額35000元。
借:固定資產3.5萬元
貸款:銀行存款35000元。
6.17銷售商品收入30萬元，4月份預收。
借方:預付30萬元
貸款:主營業務收入30萬元。
6.17當天銷售的商品出庫，成本為180000元。
借方:主營業務成本180000。
貸款:庫存商品180000
6.18用銀行存款支付廣告公司廣告費2萬元。
借:銷售費用-產品廣告費2萬元。
貸款:銀行存款2萬元。
6.19生產車間主任出差報銷差旅費3000元，現金支付。
借方:管理費3000元
貸:庫存現金3000元
6.20業務員小王報銷參展費用1500元，現金支付。
借方:管理費1500
貸:庫存現金1500
6.22車間收到材料55萬元，管理部收到3000元，銷售部收到12000元。
借:制造費用55萬。
管理費3000
銷售費用12000
借款:原材料56.5萬元。
6.23用支票支付下半年報紙費3800元。
借:管理費-報紙費3800。
貸款:銀行存款3800元
6.24攤銷上年末預付報刊費400元。
(新版本取消了預付費用)
6.25 B公司通過銀行電匯人民幣30，000元，為訂購我們的產品預付貨款。
借方:銀行3萬元。
貸款:預收賬款-B公司30000
6.26本月提取折舊，生產車間120000元，管理部40000元，銷售部20000元。
借:制造費用120000。
管理費4萬
銷售費用20000
貸:累計折舊180000。
6.26本月應支付車間工人65，438+000，000元，支付車間管理人員20，000元，支付管理部60，000元，支付銷售部65，438+05，000元。
借:生產成本100000。
制造成本為2萬元
管理費6萬
銷售費用15000
貸款:應付工資-工資195000。
6.27接到電力公司通知，本月電費8000元，其中車間6000元，管理部2000元，已由銀行代扣。
借:制造費用6000元
管理費2000
貸款:銀行存款8000元。
6.29按銷售收入的3%計算本月營業稅。
借:營業稅及附加46500。
貸:應納稅款46500元。
6.30將本月制造費用結轉至生產成本。
借:生產成本69.6萬元
貸:制造費用69.6萬元
6.30將本月生產成本79.5萬元全部結轉至庫存商品。
借:庫存795000。
貸款:生產成本79.5萬元。
6.30本月結轉收入和成本
借方:主營業務收入1550000。
貸款:今年利潤66萬。
主營業務成本89萬。
6.30計算本月所得稅(稅率為25%)
660000×25% = 165000(元)
借方:所得稅費用165000。
貸:應交稅費-應交所得稅165000。
6.30結轉本月所得稅費用
借方:本年利潤165000。
貸:所得稅費用165000。
(6.24涉及的預付費用已經取消，所以沒有錄入，最終結果需要加上那個問題的值。)
每個賬戶的期初余額+本月發生額=期末余額，即資產負債表中填寫的金額。