借:其他應收款-差旅費1000。
貸項:現金1000
2.用銀行存款支付上月材料款5萬元。
借:應付賬款50 000。
貸款:銀行存款5萬元。
3.從外地購進原材料壹批，進價1.5萬元，增值稅2550元。材料已經入庫，已經通知銀行付款。
借:原材料15 000。
應交稅費-應交增值稅(進項稅)2 550
貸款:銀行存款17 550
4.在盤點固定資產時，該企業發現有壹臺生產設備沒有記入賬簿。設備的全部重置價格為7000元，預計折舊為3000元。
借方:固定資產7 000
貸:上年損益調整4 000。
累計折舊3 000
5.報表審核通過後，盤盈設備的凈值將轉入營業外收入。
借方:上年損益調整4 000。
貸:營業外收入4000元
6.從銀行提取現金1，000元。
借方:現金1 000
貸款:銀行存款1 000。
7.生產產品A的原材料為65，438+0，000元。
借:生產成本-A產品1 000
貸款:原材料1 000。
8.銷售5000件產品，增值稅專用發票上註明的價格為50萬元，增值稅8.5萬元，對方開具無息商業承兌匯票。
借方:應收票據585 000
貸款:主營業務收入50萬元。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)85，000。
9.上述銷售產品的成品成本為30萬元。
借方:主營業務成本30萬元。
信用:庫存30萬件商品
10.員工工資90 200元，其中:產品A生產人員工資80000元，車間管理部門工資5000元，行政部門工資5 200元。/
借:生產成本-商品80 000。
制造成本5000元
行政費用5 200
貸款:應付職工工資90 200。
11.短期借款應計利息5000元。/
借:財務費用5000元
貸款:應付利息:5，000。
12.本月固定資產折舊35000元，其中生產部30000元，管理部5000元。
借:制作費用3萬元
管理費5000
貸:累計折舊35萬元。
13，廣告費2000元，未支付。
借:銷售費用2 000。
貸項:應付賬款2 000
14將本月發生的制造費用35 700元轉入生產成本。
借:生產成本35，700
信用:制造成本3.57萬。
15.將主營業務收入50萬元、主營業務成本30萬元轉入“本年利潤”科目。
借方:主營業務收入50萬元。
貸款:今年盈利50萬。
借方:本年利潤30萬元。
貸款:主營業務成本30萬。
16.經計算，本期應納所得稅6萬元。
借:所得稅費用6萬元。
貸:應交稅費-應交所得稅60，000。
17.關閉本年利潤賬戶，將凈利潤120 000元轉入利潤分配賬戶。
借方:利潤分配-未分配利潤120 000。
貸款:本年利潤120 000。