1.貨幣資金=(庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金)總賬余額。
2.應收賬款=應收賬款明細賬借方余額+預收賬款借方余額-壞賬準備余額3。預收賬款=應收賬款明細賬貸方余額+應收賬款明細賬貸方余額。
4.應付賬款=應付賬款明細賬的貸方余額+預付賬款明細賬的貸方余額。
5.預付賬款=預付賬款明細賬的借方余額+應付賬款明細賬的借方余額。
二、資產負債表的定義
1.資產負債表公式資產負債表是反映企業在某壹特定日期財務狀況的會計報表。它是基於資產負債+所有者權益的會計等式。
2.按照壹定的分類標準和順序，反映企業在某壹時點的資產、負債和所有者權益的基本情況。
三、資產負債表的意義
1.負資產負債表的左側反映的是企業的資產，資產按照流動性大小降序排列。順序是流動資產、K期投資、Im固定資產、無形資產、遞延資產、it其他資產。
2.負資產清單右側反映了企業的負面調查和股東權益狀況，說明了企業資金的未來狀況，即有多少來自債權人，有多少來自企業所有者的投資。