借:××費用(管理/銷售等。)
貸款:應付職工工資
2.提供社會保障(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等。)
貸款:應付職工薪酬-社會保障
3.下個月發工資的時候。
借:應付款-工資
貸款:應付款-社會保障(個人部分)
應交稅費-應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4.把它交給杜寶
借方:應付職工-社保(企業部分+個人部分)
貸:庫存現金/銀行存款。
5.繳納個人所得稅
借:應交稅費-應交個人所得稅
貸款:銀行存款
註意事項:
社保不能先計提再辦理，“五險壹金”比例各地不壹樣。企業按比例向勞動和社會保障部門繳納的部分，可計入“管理費”。