應交稅費-應交增值稅(進項稅)102 000
貸款:銀行存款702 000。
2.用銀行存款支付材料A運輸費20000元，保險費65438元+0200元，其他雜費800元，材料A入庫。
借:原材料-甲材料620600
應交稅費-應交增值稅(進項稅)20000*7%=1400。
借:在途物料-A物料600 000。
銀行存款22000
3.用銀行存款支付B料5萬元，入庫。
借:原材料-B材料50000
應交稅費-應交增值稅(進項稅)50000*17%=8500。
貸款:銀行存款58500元。
4.銷售消費稅產品銷售收入65，438+0，000，000元，增加到65，438+0，700，000元，款項已收到銀行。
借方:銀行存款1170000。
貸款:主營業務收入1000000。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)170000
5.以銀行存款方式支付每月未繳納的增值稅10000元。
借方:應交稅費-未交增值稅10000
貸款:銀行存款10000。
6.收取土地使用權轉讓款8萬元，存入銀行。
借方:銀行8萬元。
貸款:其他業務收入8萬元
7.結轉本月未付的應交增值稅。
借方:應交稅費-應交增值稅(增值稅轉出未交)170000-102000-1400-8500 = 58100。
貸款:應交稅費-未交增值稅58100
8.按照消費稅稅率10%計提本月應繳納的消費稅。
借方:營業稅及附加100000 * 10% = 100000。
貸:應交稅費-應交消費稅100000。
9.按照5%的營業稅稅率計提本月應繳納的營業稅。
借方:營業稅及附加80000*5%=4000。
貸:應交稅費-應交消費稅4000。
10.本月應繳納的城市維護建設稅，按照7%的城市維護建設稅稅率計提。
借方:營業稅及附加(58100+4000)*7%=4347。
貸:應交稅費-城市維護建設稅4347
11.按照3%的教育費附加率計提本月到期的教育費附加。
借方:營業稅及附加(58100+4000)* 3% = 1863。
貸款:應交稅費-應交教育費附加1863