1，改錯賬號。
借方:其他應付款利潤表調整借方:期間費用(營業費用等成本科目)此處應以負數表示。因此，沒有貸款人。如果軟件通過，就通過設置來解決。除了結轉成本，不需要去找貸款人。
2.然後結轉成本、其他應付款和利潤表調整。
借:分配利潤-未分配利潤。貸:其他應付款損益表調整。根據企業會計準則的執行，對賬會計分錄應為:借:其他應付款利潤表對賬貸:應付款-企業，然後結轉成本。借:分配利潤-未分配利潤。貸:其他應付款損益表調整。
如果執行了《小企業會計準則》，以後根據適用的法律準則，不需要調整其他應付款利潤表，立即在當期消化吸收，那麽會計分錄為:借記:期間費用。貸:應付-企業。
廣義的跨期費用是指由壹次性支出攤銷的費用和尚未支出但應計入當期損益的費用。包括購建固定資產、無形資產、待攤費用、遞延資產等。狹義的跨期費用僅指待攤費用和預提費用。
審計跨期費用的判斷方法如下:
1.費用性質:如果費用是長期的，不會在壹個會計期間內結束，通常可以判斷為跨期費用，如長期借款利息。
2.支付時間:如果費用在多個會計期間支付，很可能是跨期間費用。比如保險費、租賃費、銀行手續費等。
3.分攤方法:如果費用需要分攤到多個會計期間，可以考慮作為期間間費用，如R&D費用、廣告費用等。
4.具體會計準則:壹些具體會計準則可能對跨期費用有明確的定義和解釋，考慮該準則的具體規定也有助於判斷該費用是否為跨期費用。