第壹步:分配費用
固定資本折舊，註意上月新增的固定資產，填制累計折舊憑證。
攤銷遞延資產和無形資產，計提本月員工工資等數據，如有間接費用，分攤本月間接費用余額，提取稅金及附加。
準備相關憑證。
第二步:結轉盈虧。
創建兩個條目。
第壹筆分錄:將損益科目總額轉入本年利潤，從主營業務收入(投資收益、其他業務收入等)中借出本年利潤。).
第二分錄:借主營業務成本(主營業務稅金及附加、其他業務成本等。)從今年的利潤來看。
轉賬後，如果差額在借方，就是虧損，不需要繳納所得稅。如果是在貸方，就意味著利潤需要繳納所得稅。計算方法:所得稅=抵免差額*所得稅稅率。然後，做會計憑證，借所得稅交稅——應交所得稅，借本年利潤交所得稅。
第三步，編制會計報表。
按資產總分類(貨幣資金、固定資產、應收賬款、應收票據、短期投資等。)負債(應付票據、應付賬款等。)所有者權益(實收資本、資本公積、未分配利潤、盈余公積)科目余額(指總賬科目最後壹日登記的金額)。
根據損益類科目(如管理費用、主營業務成本、投資收益、主營業務附加等)的金額(金額指本月金額)編制利潤表。)在總賬或賬戶匯總表中。
註意:月底結算現金和銀行賬戶時，壹定要做到賬證相符，賬實相符。
每月初，根據銀行對賬單調整銀行賬戶余額調節表，註意分析未結清資金。