(1)資金和證券收付1。資金是作為支付手段的貨幣資金，主要包括現金、銀行存款和其他異地存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證存款(其他貨幣資金)等。；
㈡財產(存貨、固定資產等)的接收、增加、減少和使用。)財產是財產和物質的簡稱，是企業進行生產經營活動的具有實物形態的經濟資源，壹般包括原材料、燃料、包裝材料、低值易耗品、在產品、庫存商品等流動資產，以及房屋、建築物、機器、設備、設施、運輸工具等固定資產；
(三)債權債務的發生和結算債權是企業收款的權利，壹般包括各種應收及預付款項。負債是指企業因過去的交易和事項而需要用資產或勞務支付的現時義務，壹般包括各種借款、應付及預付款項、應付款項等。
(四)資本(所有者權益)的增減資本是投資者為開展生產經營活動而投入的資本。會計資本是指所有者權益中的投入資本；
(五)收入、支出、費用、成本的計算(收入、費用)收入是指企業在日常活動中形成的、會導致所有者權益增加的經濟利益的總流入支出，與所有者投入的資本無關。是指企業實際發生的費用和正常生產經營活動以外的支出和損失；
(六)財務成果(利潤)的計算和處理財務成果主要是指企業在壹定時期內通過從事生產經營活動所取得的財務成果，具體表現為利潤或損失。財務成果的計算和處理壹般包括利潤的計算、所得稅的計算、利潤的分配或虧損的彌補。
基金會計是指收集、整理、加工有關基金投資運作的會計信息，準確記錄基金資產變動情況，及時向相關當事人提供財務數據和會計報表的過程。